Ухвала суду № 47304150, 22.07.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12030/15-к

провадження № 1-кс/201/7474/2015

УХВАЛА

22 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєва Є.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

22 липня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040650000032 від 07.05.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення за ознаками ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені на даний час особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснили державну реєстрацію підприємств ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Агрозембудсервіс» (код ЄДРПОУ 39301646), які в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України здійснювали протиправну діяльність, пов'язаною з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки по незаконному переводу безготівкових коштів у готівку, та надавали послуги по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки, тим самим здійснивши пособництво в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 670 098 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Агрозембудсервіс» (код ЄДРПОУ 39301646) та інших, мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Агрозембудсервіс» (код ЄДРПОУ 39301646), документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи у ході противоправної діяльності здійснювали реєстрацію податкової звітності підприємств ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590) за допомогою електронних почтових скриньок (E-mail): kroccsvit@ukr.net, mancarusvit@ukr.net, які надані провайдером ТОВ «УКРНЕТ» (код 25589169). Проведеними заходами встановлено, що при реєстрації електронних почтових скриньок (E-mail): kroccsvit@ukr.net, mancarusvit@ukr.net, невстановленими слідством особами було зазначено альтернативну електронну адресу (E-mail): 345lt@mail.ru та номер мобільного телефону №38(097)453-73-95.

Проведеними заходами встановлено, що невстановлені слідством особи у ході противоправної діяльності використовували електронні адреси (E-mail): kristalservise@ukr.net, forestsvit@ukr.net, mirteksvit@ukr.net, kolarsvit@ukr.net надані провайдером ТОВ «УКРНЕТ» (код 25589169) з яких відправлялась податкова звітність, про що свідчить дані АІС «Реєстр податкових накладних» Державної фіскальної служби України та які були зазначені в деклараціях з податку на додану вартість підприємств з ознаками фіктивності.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ «УКРНЕТ» (код 25589169) за адресою: м. Київ, пр. 40 - річчя Жовтня, буд. 26, а саме: інформацію та перелік почтових скриньок наданих ТОВ «УКРНЕТ» (код 25589169), при реєстрації яких було використано альтернативну електронну адресу (E-mail): 345lt@mail.ru та номер мобільного телефону НОМЕР_1, а також документи по оформленню таких електронних скриньок E-mail (при реєстрації яких було використано E-mail: 345lt@mail.ru та номер мобільного телефону НОМЕР_1) а саме: заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси і електронні адреси абонентів та їх зв'язки, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаною електронною скринькою, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив'язкою до IP-адреси), МАС - адрес комп'ютерного обладнання, яке використовувалось та інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 р. по дату винесення ухвали суду; документів по оформленню Інтернет послуг з використанням E-mail: kristalservise@ukr.net, forestsvit@ukr.net, mirteksvit@ukr.net, kolarsvit@ukr.net, а саме: заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси і електронні адреси абонентів та їх зв'язки, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаною електронною скринькою, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив'язкою до IP-адреси), МАС -адрес комп'ютерного обладнання, яке використовувалось та інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 р. по дату винесення ухвали суду.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000032, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєву Є.А., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ «УКРНЕТ» (код 25589169) за адресою: м. Київ, пр. 40 - річчя Жовтня, буд. 26, а саме: інформацію та перелік почтових скриньок наданих ТОВ «УКРНЕТ» (код 25589169), при реєстрації яких було використано альтернативну електронну адресу (E-mail): 345lt@mail.ru та номер мобільного телефону НОМЕР_1, а також документи по оформленню таких електронних скриньок E-mail (при реєстрації яких було використано E-mail: 345lt@mail.ru та номер мобільного телефону НОМЕР_1) а саме: заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси і електронні адреси абонентів та їх зв'язки, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаною електронною скринькою, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив'язкою до IP-адреси), МАС - адрес комп'ютерного обладнання, яке використовувалось та інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 р. по дату винесення ухвали суду; документів по оформленню Інтернет послуг з використанням E-mail: kristalservise@ukr.net, forestsvit@ukr.net, mirteksvit@ukr.net, kolarsvit@ukr.net, а саме: заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси і електронні адреси абонентів та їх зв'язки, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаною електронною скринькою, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив'язкою до IP-адреси), МАС -адрес комп'ютерного обладнання, яке використовувалось та інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 р. по дату винесення ухвали суду.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000032.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк