Ухвала суду № 47304042, 22.07.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11938/15-к

провадження № 1-кс/201/7400/2015

УХВАЛА

22 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

22 липня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014100110000128 від 17.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 та ч.1ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів в період часу з 23.12.2013 року по 16.01.2014 року було проведено позапланову перевірку ТОВ ПП «ЗІП», результати якої оформлено, Актом «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ ПП «ЗІП» (код за ЄДРПОУ 21875464) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПРАТ «СК «Дніпроінмед» (код за ЄДРПОУ 21870998) за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року» від 29.01.2014 року № 42/23.1-21875464. Відповідно до висновків викладених у зазначеному Акті, службовими особами ТОВ ПП «ЗІП» (код за ЄДРПОУ 21875464) у період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПРАТ «СК «Дніпроінмед» (код за ЄДРПОУ 21870998) вчинено умисне ухилення від сплати податку на прибуток в розмірі 1 149 785 грн., що є значним розміром. ППР форми «Р» від 08.02.2014 року № 0000012310 (вручено 10.02.2014 року).

Крім того, під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження №32014100110000128 від 17.04.2014 року встановлено, факти створення суб'єктів підприємницької діяльності юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на незаконне формування податкового кредиту з ПДВ і валових витрат та надання послуг по формуванню незаконного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності та не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності, здійснили державну реєстрацію ТОВ «Метіза» (код 38619417), ТОВ «Сіммбуд» (код 38545822), ТОВ «Метсіті» (код 38463834), ТОВ «Інтервенто» (код 38198809) та ТОВ «Алюмельс (код 38619438) з метою надання незаконних послуг по формуванню незаконного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Прокуратурою міста Дніпропетровська 04.07.2014 року винесено постанову про об'єднання матеріалів досудового розслідування кримінального провадження №32014100110000128 від 17.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, матеріали кримінального провадження №32014040040000054 від 02.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України об'єднати в одне провадження за єдиним реєстраційним №32014100110000128, про що внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану таємницю у ТОВ ПП «ЗІП» (код за ЄДРПОУ 21875464), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ПП «ЗІП» (код за ЄДРПОУ 21875464) з ПРАТ «СК «Дніпроінмед» (код за ЄДРПОУ 21870998), ТОВ «Інтервенто» (код 38198809) за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також по використанню товарів (робіт, послуг) в господарській діяльності підприємства по даним операціям.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014100110000128, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану таємницю у ТОВ ПП «ЗІП» (код за ЄДРПОУ 21875464), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ПП «ЗІП» (код за ЄДРПОУ 21875464) з ПРАТ «СК «Дніпроінмед» (код за ЄДРПОУ 21870998), ТОВ «Інтервенто» (код 38198809) за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також по використанню товарів (робіт, послуг) в господарській діяльності підприємства по даним операціям.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014100110000128.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк