Ухвала суду № 47281239, 10.10.2013, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/17918/13-к

10 жовтня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чернець М.С., яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Чернець М.С. звернувся в суд із клопотанням про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться в ТОВ "Укрцемремонт Здолбунів" та можливість їх тимчасового вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні,внесеному 09 липня 2013 року до ЄРДР за № 32013190000000132 за ознаками злочину,передбаченого ч.2 ст.212 КК УКраїни.

Встановлено,що службові особи ТОВ "Укрцемремонт Здолбунів" умисно ухилялись від сплати податків 1078250 грн. за 4 кв. 2011-2012 роки,що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у великих розмірах,чим вчинили злочин,передбачений ч.2 ст.212 КК України.

Покликаючись на те,щодокументи податкового та бухгалтерського обліку мають значення для дослідження проведення господарських операцій,з метою всебічного,повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, слідчий просить отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити.

Представник ТОВ "Укрцемремонт Здолбунів" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається із витягу з кримінального провадження №32013190000000132, податкове зобов"язання занижене за період - 4 квартал 2011 року, лютий 2012 року та жовтень 2012 року,тому клопотання підлягає до задоволення частково за вказаний період.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати працівникам податкової міліції у кримінальному провадженні №32013190000000132, внесеному 09.07.2013 року до ЄРДР за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» (код ЄДРПОУ 36605821) за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, тимчасовий доступ до документів за період - 4 квартал 2011 року, лютий 2012 року та жовтень 2012 року та можливість їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «Укрцемремонт Здолбунів» (код ЄДРПОУ 36605821), юридична адреса: 35700 Рівненська область, м. Здолбунів, вул. Незалежності, 11:

документи податкового та бухгалтерського обліку, що стосуються проведення господарських операціях з ТОВ «Ферріт Д» м. Дніпропетровськ, ТОВ «Альянс Д» м. Дніпропетровськ, ПП «Галичторг» м. Львів, ТОВ «Укрміксі» м. Київ, ТОВ «Спецбудмонтажкапітал» м. Київ, а саме:

1.1. Договори, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг);

1.2. Первинні банківські документи, касові документи;

1.3. Оборотно-сальдові відомості по рахунках №№ 361, 701, 703, 712, 714, 716,

719, 631, 685, 371, 39,64, 65, 23, 90, 91, 92;

1.4. Журнали - ордера по рахунках 63, 68, по контрагентах;

1.5. Головна книга;

1.6. Доручення, шляхові листи, товарно-транспортні накладні,картки обліку основних засобів, розрахунок нарахування амортизаційних нарахувань, накази про призначення та звільнення адмінперсоналу.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак