Ухвала суду № 47266803, 21.07.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/25201/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.07.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Волкова С.Я. при секретарі Кравченко В.Ю., за участю слідчого Іщук Н.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Н.О., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до документів та інформації, що перебуває у володінні ПАТ «ВіЕс Банк».

В судовому засіданні слідчий, обґрунтовуючи клопотання, послався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100060000035 від 04 березня 2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №21/26-55-22-02/21637109 від 14.01.2015 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Дистриб'юторська компанія «Фарматек» (код за ЄДРПОУ 21637109) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року». Відповідно до висновку акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Дистриб'юторська компанія «Фарматек» в період з 01.03.2013 року по 31.12.2013 рік занизили податок на додану вартість у сумі 848 551 грн. при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Дон Пак» (код за ЄДРПОУ 33691483). В ході слідства встановлено, що ТОВ «Дистриб'юторська компанія «Фарматек» в період з 01.03.2013 року по 31.12.2013 рік декларувало проведення господарських операції по взаємовідносинам з ТОВ «Дон Пак», в свою чергу включило до складу податкового кредиту суми взаєморозрахунків з останнім. Враховуючи вищевикладене, проведені операції мають ознаки «безтоварності», що являється порушенням податкового законодавства. Згідно баз даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «Дон Пак» має в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213) розташованого за адресою: м. Київ, вул.. Дегтярівська, 4а, банківські рахунки № 26005000004558, № 26000000014952, № 26045000000330 відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, та повинні знаходитись у володінні ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213). Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансово-банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Дон Пак», які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні неможливо у зв'язку з тим, що вони відображені в документах, які в свою чергу знаходяться у володінні в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213). Тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи та руху грошових коштів по розрахунковим рахункам № 26005000004558, № 26000000014952, № 26045000000330 відкритих в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213). Відомості, що містяться в документах юридичної справи ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів з 01.01.2011 року по час проведення тимчасового доступу по рахункам № 26005000004558, № 26000000014952, № 26045000000330, використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №32015100060000035 та свідчитимуть про фактичне перерахування коштів по рахунку ТОВ «Дон Пак», отриманих від ТОВ «Дистриб'юторська компанія «Фарматек» та ряду інших контрагентів, з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів. Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду. Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Дон Пак» в банківській установі ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213). У зв'язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам № 26005000004558, № 26000000014952, № 26045000000330 виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213). Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Дон Пак» з можливістю подальшого їх вилучення, що знаходяться в банківській установі ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), розташованій за адресою: м. Київ, вул.. Дегтярівська, 4А.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дійшла висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.108,160-164,166,309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Наталії Олександрівни тимчасовий доступ до документів та можливість зробити їх копії, як на паперовому, так і на електронному носіях, ТОВ «Дон Пак» (код за ЄДРПОУ 33691483), що знаходяться в банківській установі ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), розташованій за адресою: м. Київ, вул.. Дегтярівська, 4А, а саме: копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2011 року по 21.07.2015 по розрахунковим рахункам № 26005000004558, № 26000000014952, № 26045000000330, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; картки зі зразками підписів та відбитком печатки документів ТОВ «Дон Пак» (код за ЄДРПОУ 33691483), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26005000004558, № 26000000014952, № 26045000000330; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по № 26005000004558, № 26000000014952, № 26045000000330, які належать документів ТОВ «Дон Пак» з дати відкриття та по 21.07.2015; документи, на підставі яких документів ТОВ «Дон Пак» (код за ЄДРПОУ 33691483) відкрито рахунки № 26005000004558, № 26000000014952, № 26045000000330; договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуг документів ТОВ «Дон Пак» (код за ЄДРПОУ 33691483) працівниками банківської установи; документи щодо проведення фінансового моніторингу ТОВ «Дон Пак» (код за ЄДРПОУ 33691483); заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахункам № 26005000004558, № 26000000014952, № 26045000000330, з 01.01.2011 року та по 21.07.2015.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя С.Я. Волкова

Виготовлено в 2 примірниках

прим.1 - справа №757/25201/15-к

прим.2 - слідчий Іщук Н.О.

копія - ПАТ «ВіЕс Банк»

виконавець: Волкова С.Я.

21.07.2015