Ухвала суду № 47263447, 21.07.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/7924/15-к

Провадження №1-кс/712/3177/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 21 липня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А. при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Шкрьобки О.В., старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шпака В.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014250000000107 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Шпаком В.Л., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Шкрьобкою О.В., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Шпак В.Л., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В даному клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32014250000000107, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 вересня 2014 року, за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) при відображенні в податковій звітності підприємства проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Бізнес Консалт Плюс» (код ЄДРПОУ 38262250), ТОВ «Лігур Консалт» (код ЄДРПОУ 38021859), ТОВ «Ерлайф Альянс» (код ЄДРПОУ 37317282), ТОВ «ТПА Україна» (код ЄДРПОУ 36176076), ТОВ «БК Будінвестпроект» (код ЄДРПОУ 35211198), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223), ТОВ «ТК Євроактив» (код ЄДРПОУ 38443619), ТОВ «Твін Стар Груп» (код ЄДРПОУ 38905771), ТОВ «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ «АДЦ» (код ЄДРПОУ 36469326), ТОВ «Тенза Ліга» (код ЄДРПОУ 38703938), ТОВ «Ок Груп» (код ЄДРПОУ 36890245), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Дрім Білдінг» (код ЄДРПОУ 38913080), ТОВ «Діват» (код ЄДРПОУ 38924580), ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008) та ТОВ «Гротекмакс» (код ЄДРПОУ 38914482), які мають ознаки фіктивності, в період з 01.01.2013 по 31.07.2014 умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 2 970,0 тис. грн., що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) за період з 01.08.2014 по 31.05.2015, шляхом відображення у складі податкового кредиту безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 38917572, м. Донецьк), ТОВ «Фреш Продакшн» (код ЄДРПОУ 38799709, м. Київ), ТОВ «Іксів Авілан» (код ЄДРПОУ 37335851, м. Вишгород), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679, м. Донецьк), ТОВ «Іберция» (код ЄДРПОУ 37335998, м. Вишгород), ТОВ «Техінтерпостач» (код ЄДРПОУ 39247385, м. Вишгород), ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990, м. Вишгород), ТОВ «Інтуріон Україна» (код ЄДРПОУ 39202632, м. Донецьк), ТОВ «Фарнік» (код ЄДРПОУ 39329279, м. Херсон), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181, м. Вишгород), ТОВ «Буда Плюс» (код ЄДРПОУ 39319260, м. Київ), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДРПОУ 39427859, м. Бровари), ТОВ «Околан» (код ЄДРПОУ 39433067, м. Київ), ТОВ «Алістар Проджект» (код ЄДРПОУ 39398735, м. Вишгород), ТОВ «Полісбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 39473760, м. Чорнобиль), ТОВ «Глобалтрейд Груп» (код ЄДРПОУ 39361087, м. Вишгород), ТОВ «БТС Прайм» (код ЄДРПОУ 39476006, м. Вишгород), ТОВ «ФРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39417066, м. Вишневе), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191, м. Запоріжжя), ТОВ «Рек-Монтаж» (код ЄДРПОУ 39588186, м. Запоріжжя), ТОВ «Профпідряд» (код ЄДРПОУ 39596478, м. Запоріжжя), ТОВ «Вімаква» (код ЄДРПОУ 39643372, м. Обухів), ТОВ «Термо-Будтранс» (код ЄДРПОУ 39606641, м. Бровари), ТОВ «Аніан» (код ЄДРПОУ 39643482, м. Обухів), ТОВ «Трансімпексторг» (код ЄДРПОУ 39690663, м. Ірпінь), ТОВ «Поліком Сервіс» (код ЄДРПОУ 39643461, м. Обухів), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ 39710637, м. Біла Церква), ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДРПОУ 39690574, м. Ірпінь) та ТОВ «Орентал» (код ЄДРПОУ 39721193, м. Біла Церква), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 152 тис. грн., що є в значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по розрахунковим рахункам ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) №26009060003414, №26002051503577, №26003051503576 за період з 01.08.2014 по 31.05.2015 відкритих в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347).

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність " - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріли справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківка руху коштів, за період з 01.08.2014 по 31.05.2015, по розрахунковим рахункам ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) №26009060003414, №26002051503577, №26003051503576 відкритих в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Шпака Віталія Леонідовича та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347), документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.08.2014 по 31.05.2015, а саме:

-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) №26009060003414, №26002051503577, №26003051503576 відкритих в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347);

-посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.08.2014 по 31.05.2015, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковим рахункам ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) №26009060003414, №26002051503577, №26003051503576 відкритих в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347);

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шпака Віталія Леонідовича, або на інший підрозділ ДФС України за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ----------------------