Ухвала суду № 47251633, 08.04.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 08.04.2015 Справа № 554/4414/15-к

Справа №554/4414/15-к

Провадження № 1-кс/554/2236/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 квітня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Атанасова Д.О.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Атанасова Дениса Олеговичапро тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000012 від 11 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

08 квітня 2015 року у провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Атанасова Д.О.про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенко С.В. В якому прохали: задовольнити клопотання та винести ухвалу про дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Красіна, 76, а саме: оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, щодо реєстрації ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) платником податків за період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік.оригіналів податкових декларацій ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них, податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків - фізичних осіб (у разі відсутності завірених копій роздрукованих з електронної бази ДФС) за період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік, а також договору про визнання електронних документів; оригіналів матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок, перевірок на відшкодування сум ПДВ) ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок за період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Атанасову Д.О., слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Безмалю Д.І., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Заплаві В.М., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Терещенку А.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Сахну О.М., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Захарову О.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Шепелю В.Д., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Іценку Є.О., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Буту Д.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Порощаю Є.С., слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Подрізу С.А., слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Федоровичу В.В., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Хісматулліну Р.З., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Осінньому Р.О., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Павленку О.А., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Городянину Я.В., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Ганненку В.О., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Калиновичу О.М., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Шляховому Д.Ю., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Сторчаку С.В., старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Маковському С.І., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Лизуннику Ю.С. або іншій особі яка буде діяти за дорученням слідчого. Згідно ч.2 ст.163 КПК України просили розглянути клопотання без участі представників Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об'єктивного досудового розслідування, для проведення судово-почеркознавчої, економічної експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №32015170000000012 від 11 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що у період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік службові особи ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Скай-Девелопмент», ТОВ «ТДТП», ТОВ «Стоун Девелопмент», ТОВ «Агенція Простір», ТОВ «Укртрейдбуд», ТОВ «Будкапіталгруп», ТОВ «Протектід», ПП «Водолій 14», ТОВ «Буд-Ін-Сервіс», ТОВ «Промітей-ТЛ», ПП «Ексім-Басіс», ТОВ «Сейв Тайм», ТОВ «Інвест Консалт Компані», ПП «Голд Сервіс», яких фактично не було, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 804 550,64 грн., яка у 1 000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Згідно облікових даних, ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» перебуває на обліку як платник податків у Кременчуцькій ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), що перебуває у володінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою - Полтавська область, м.Кременчук, вул.Красіна, 76.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів матеріалів облікової справиТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), а саме: реєстраційних та статутних документів ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також документів, щодо реєстрації ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) платником податків; податкових декларацій ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них, податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків - фізичних осіб (у разі відсутності завірених копій роздрукованих з електронної бази ДФС), а також договору про визнання електронних документів; оригіналів матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок, перевірок на відшкодування сум ПДВ) ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок за період з 01 липня 2013 року по 31 грудня 2014 рік,що перебуває у володінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Красіна, 76.

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Атанасова Дениса Олеговичапро тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000012 від 11 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл з 08 квітня 2015 року до 08 травня 2015 року старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Атанасову Денису Олеговичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Безмалю Дмитру Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Заплаві Вадиму Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Захарову Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Шепелю Віталію Дмитровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Іценку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Буту Дмитру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Порощаю Євгенію Сергійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Подрізу Сергію Андрійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Федоровичу Володимиру Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Хісматулліну Рідвану Зіннатулайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Осінньому Руслану Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Павленку Олександру Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Городянину Ярославу Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Ганненку Віктору Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Калиновичу Олександру Миколайовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Шляховому Дмитру Юрійовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Сторчаку Сергію Вікторовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Маковському Сергію Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Лизуннику Юрію Степановичу на тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), що перебуває у володінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Красіна, 76.

Надати дозвіл з 08 квітня 2015 року до 08 травня 2015 року старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Атанасову Денису Олеговичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Безмалю Дмитру Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Заплаві Вадиму Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Захарову Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Шепелю Віталію Дмитровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Іценку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Буту Дмитру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Порощаю Євгенію Сергійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Подрізу Сергію Андрійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Федоровичу Володимиру Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Хісматулліну Рідвану Зіннатулайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Осінньому Руслану Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Павленку Олександру Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Городянину Ярославу Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Ганненку Віктору Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Калиновичу Олександру Миколайовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Шляховому Дмитру Юрійовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Сторчаку Сергію Вікторовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Маковському Сергію Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області Лизуннику Юрію Степановичу на вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів матеріалів облікової справиТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), а саме: реєстраційних та статутних документів ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, щодо реєстрації ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) платником податків; податкових декларацій ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них, податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків - фізичних осіб (у разі відсутності завірених копій роздрукованих з електронної бази ДФС), а також договору про визнання електронних документів; матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок, перевірок на відшкодування сум ПДВ) ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок за період з 01 липня 2013 року по 31 грудня 2014 рік,що перебуває у володінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Красіна, 76.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко