Ухвала суду № 47229504, 23.07.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5966/15-к

пр.№ 1-кс/464/1549/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

23.07.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Цьвок Р.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Петренко І.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014140000000259 від 07.11.2014р., -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Петренко І.В., в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000259 від 07.11.2014р., за ознаками кримінального правопорушення (злочену) передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичних справ про відкриття рахунків, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ОСОБА_9 (НОМЕР_8); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ОСОБА_9 (НОМЕР_8) за період з 01.09.2014 по даний час; оригіналів карток із зразками підписів та відбиткамим печаток фізичних осіб-підприємців, які подавались для відкриття рахунків, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ОСОБА_9 (НОМЕР_8); грошових чеків на отримання готівки з рахунків, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ОСОБА_9 (НОМЕР_8) за період з 01.09.2014 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді. В обгрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження щодо встановлення фіктивності підприємницької діяльності ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), підставою дослідування яких слугували матеріали ДПІ у Жовківському районі ГУ Міндоходів у Львівській області. Так, ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) зареєстроване за юридичною адресою: Львівська область, Жовківський район, с.Малехів, вул.Івасюка,6, однак вказане підприємство, його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщення за даною адресою не встановлені. Жодної діяльності ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) за вказаною адресою реєстрації не здійснює. Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв.2014 року ПП «Медагроекспорт» відобразило пільгу по ПДВ (код пільги 14010450) в сумі 120601400грн. та сформувало податковий кредит різним СПД, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП «Медагроекспорт» покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована. Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП «Медагроекспорт» відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів. Таким чином ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) створене з метою надання податкової вигоди третім особам та задіяне в схемі ухилення від сплати податків. Аналізом податкової звітності встановлено, що в вересні 2014р. ПП «Медагроекспорт» задекларувало господарські операції з ПП«Вайтмана» (ЄДРПОУ 39317923), ПП«Свентовіт» (ЄДРПОУ 38857655), ПП«Рамхат» (ЄДРПОУ 39317939), ПП«Ретайл» (ЄДРПОУ 39338126), ПП«Кастл Лайт» (ЄДРПОУ 38851077), ПП«Альгіз-С» (ЄДРПОУ 39346671), ПП«Легіон-Ц» (ЄДРПОУ 39321479), які містять ознаки «фіктивності». В результаті проведення дослідження рухів коштів по рахунках ПП«Вайтмана», ПП«Свентовіт», ПП«Рамхат», ПП«Ретайл», ПП«Кастл Лайт», ПП«Альгіз-С», ПП«Легіон-Ц» встановлено, що зазначені суб'єкти господарювання перераховували кошти фізичним особам-підприємцям, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, зокрема: ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ОСОБА_9 (НОМЕР_8). В результаті опрацювання зазначених фізичних осіб-підприємців встановлено, що в більшості випадків ці особи є службовими особами підприємств, які перераховували на їх рахунки кошти. Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин ведення господарської діяльності ПП «Медагроекспорт», дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю. Досудовим розслідуванням встановлено, що вказані фізичні особи-підприємці під час ведення господарської діяльності використовували рахунки, які відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Представник ПАТ «УКРСОЦБАНК» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29, можуть перебувати документи, які стосуються господарської (фінансової) діяльності ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) та інших пов'язаних з ним СПД, що містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Петренку Івану Васильовичу, слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області Федоровичу Володимиру Васильовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області Рибачуку Дмитру Вікторовичу або слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі Головного управління ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичних справ про відкриття рахунків, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ОСОБА_9 (НОМЕР_8); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ОСОБА_4 ОСОБА_13 (НОМЕР_3), ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ОСОБА_9 (НОМЕР_8) за період з 01.09.2014 по даний час; оригіналів карток із зразками підписів та відбиткамим печаток фізичних осіб-підприємців, які подавались для відкриття рахунків, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ОСОБА_9 (НОМЕР_8); грошових чеків на отримання готівки з рахунків, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ОСОБА_9 (НОМЕР_8) за період з 01.09.2014 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.