Ухвала суду № 47226235, 23.07.2015, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 23.07.2015

№ 320/6356/15-к

(1-кс/320/996/15)

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

«23» липня 2015 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Кучеренко Н.В.,

при секретарі - Левандовській О.М.,

за участю старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції - Овчарова О.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції старшого лейтенанта податкової міліції Овчарова О.В., погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Савон А.С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 32015080280000029,

В С Т А Н О В И В:

23 липня 2015 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції старшого лейтенанта податкової міліції Овчарова О.В., погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Савон А.С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебуває у володінні ФГ «Маслянка».

Клопотання обґрунтовано тим, що за матеріалами, які надійшли з ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області (рапорт про виявлення кримінального правопорушення начальника ВОСАПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ Сапи А.А.) внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 32015080280000029, що кваліфікується за ч.2 ст. 366 КК України.

Встановлено, що в період часу з 02 червня 2015 року по 18 червня 2015 року службовими особами ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266) до офіційних документів, а саме податкових накладних було внесено завідомо неправдиві відомості, щодо реалізації насіння соняшнику на ТОВ «Енергоном» (код ЄДРПОУ 34734352) та ТОВ «Торговий дім Камапас» (код ЄДРПОУ 32333095) на загальну суму 11 645 048,03 грн., в т.ч. ПДВ - 1 940 841,34 грн., що спричинили тяжкі наслідки.

В ході досудового розслідування було встановлено, що 11 червня 2015 року на запит СУ ФР Мелітопольської ОДПІ підприємством ФГ «Маслянка» було надано договір відповідального зберігання насіння соняшника врожаю 2014 року від 03 грудня 2014 року у складських приміщеннях підприємства ТОВ «Скай Лайт» (код ЄДРПОУ 39338922, юридична адреса м. Миколаїв вул. Нікольська, 25). Даний договір з боку службових осіб ТОВ «Скай Лайт», від імені директора, підписаний ОСОБА_3.

З метою підтвердження або спростування даного факту на адресу ОУ Мелітопольської ОДПІ було надано доручення щодо огляду складських приміщень підприємства ТОВ «Скай лайт» (код ЄДРПОУ 39338922), допиту в якості свідків службових осіб підприємства ТОВ «Скай Лайт» з питань договору відповідального зберігання від 03 грудня 2014 року насіння соняшника ФГ «Маслянка» урожаю 2014 року у ТОВ «Скай Лайт», витребування в порядку ст. 93 КПК України документів по взаємовідносинам з ФГ «Маслянка».

В ході виконання даного доручення співробітниками ОУ Мелітопольської ОДПІ було здійснено виїзд до м. Миколаїв та проведено огляд за адресою ТОВ «Скай Лайт». Згідно протоколу огляду складських та офісних приміщень ТОВ «Скай Лайт» за адресою м. Миколаїв вул. Нікольська, 25 немає.

Крім того, було допитано в якості свідка директора ТОВ «Скай Лайт» ОСОБА_3, який пояснив, що в серпні 2014 року до нього звернувся раніше не знайомий йому чоловік на ім'я Василь та запропонував зареєструвати підприємство ТОВ «Скай Лайт» за грошову винагороду. Після чого ОСОБА_3 передав свій паспорт та невідомий чоловік самостійно зареєстрував підприємство ТОВ «Скай Лайт» на ОСОБА_3 без мети заняття підприємницької діяльності. На протязі 2014 - 2015 років ОСОБА_3, як директор ТОВ «Скай Лайт» фінансово-господарську діяльність не здійснював, документи бухгалтерської та податкової звітності не складав та не підписував.

Таким чином, в діях службових осіб ФГ «Маслянка» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.366 КК України, яке кваліфікується як складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, якщо вони спричинили тяжкі наслідки.

На теперішній час у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФГ «Маслянка».

Вказані документи перебувають у володінні ФГ «Маслянка», а саме за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Лютнева 174.

Для повноти та об'єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФГ «Маслянка», які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю його вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання виходячи із наступного.

У судовому засіданні слідчий повністю підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено, що ознайомившись з клопотанням службові особи ФГ «Маслянка» переконаються, що слідство володіє доказами того, що первинні документи не відображають дійсних обставин проведених операції, тому можуть їх змінити або знищити, тому службові особи ФГ «Маслянка» у судове засідання не викликалися.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції старшого лейтенанта податкової міліції Овчарова О.В., погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Савон А.С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебуває у володінні ФГ «Маслянка», свідчить про те, що вказані документи та інформація мають значення для встановлення істини по справі, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити це клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції старшого лейтенанта податкової міліції Овчарова О.В., погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Савон А.С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебуває у володінні ФГ «Маслянка» - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської об'єднаної державної податкової інспекції головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області, старшому лейтенанту податкової міліції Овчарову Олегу Вадимовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФГ «Маслянка» по взаємовідносинам з ТОВ «Енергоном» (код ЄДРПОУ 34734352) та ТОВ «Торговий дім Камапас» (код ЄДРПОУ 32333095), а саме: реєстр отриманих та виданих податкових накладних, угоди, на підставі яких здійснювалась фінансово-господарська діяльність між підприємствами, видаткові, прибуткові накладні (товарно-транспортні накладні), рахунки, довіреності на отримання товару по вказаним податковим накладним, форми розрахунків (грошова, вексельна, взаємозалік) між платником податків та контрагентом, стан таких розрахунків за період з 02 червня 2015 року по 18 червня 2015 року, які перебувають у володінні ФГ «Маслянка», а саме за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь вул. Лютнева 174.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації, які знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь вул. Лютнева 174 - тридцять діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути пред'явлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Кучеренко