Ухвала суду № 47223580, 23.07.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/6392/15-к

Провадження № 1-кс/234/2066/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про арешт майна

23 липня 2015 року Краматорський міський суд Донецької області у складі:

слідчого судді - Лутай А.М.,

при секретарі - Астахові Р.Є.,

за участю: слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ

Міндоходів у Донецькій області Полонського В.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорськ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному в ЄРДР за №1201505000000256 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст.212, ст.227, ч.2 ст.258-5 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

15 липня 2015 року до суду надійшло клопотання заступника начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорськ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджене з прокурором прокуратури м.Краматорська Глієвою А.О., про арешт грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» відкритих в ПАТ «Промінвестбанк».

Клопотання мотивує тим, що 17 квітня 2015 року розпочате досудове розслідування у кримінальному провадженні №1201505000000256 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України стосовно службових осіб ТОВ «ТАВР-ПЛЮС».

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з вересня 2014 року по лютий 2015 року службові особи ТОВ «ТАВР-ПЛЮС», здійснюючи діяльність з виробництва м'ясних продуктів за адресою: Донецька область, м.Артемівськ, вул..Алебастрова, 1, а також з роздрібної та оптової торгівлі м'ясом і м'ясними продуктами на території України, діючи умисно, шляхом приховування від декларування та невідображення в податковій звітності суд доходів (виручки), фактично отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2756-VI, не нараховували та не сплатили податок на додану вартість в розмірі 3834606грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування на підставі статистичної картки ТОВ «ТАВР-ПЛЮС», отриманої з центральної бази даних «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) відкритий та використовується в фінансово-господарській діяльності банківський рахунок №26005010248144 (долар США) з 15.10.2014 року.

На вищевказаний рахунок ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з названим підприємством.

Постановою прокуратури м.Краматорськ від 19.06.2015 року матеріали досудового розслідування №32015050503900000026 на підставі ст.217 КПК України об'єднані з матеріалами досудових розслідувань №320150503900000031 та №1201505000000256 в одне провадження, а кримінальному провадженню присвоєно єдиний номер №1201505000000256.

13.05.2015 року начальник другого ВКР СУФР ДПІ у м.Краматорськ ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції Єрмакова І.А. під час розслідування кримінального провадження №320150503900000026 від 17.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернулась з клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області Пригарою О.М., щодо накладення арешту на рахунки ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» в ПАТ «Банк Восток» за адресою: м.Дніпропетровськ, вул..Курсантська, 24, з метою відшкодування збитків, які були завдані незаконною діяльністю «ТОВ «ТАВР-ПЛЮС».

24 червня 2015 року слідчим суддею Краматорського міського суду Донецької області відмовлено у задоволенні клопотання про арешт рахунків ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» в ПАТ «Банк Восток».

2 липня 2015 року прокуратурою м.Краматорська подано апеляційну скаргу на вищезазначену ухвалу слідчого судді.

9 липня 2015 року ухвалою апеляційного суду Донецької області апеляційну скаргу прокурора прокуратури м.Краматорськ задоволено частково, а саме: ухвалу слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 24.06.2015 року скасовано, а клопотання слідчого про накладення арешту на рахунки ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» в ПАТ «Банк Восток» - повернуто слідчому для усунення недоліків в строк протягом сімдесяти двох годин.

Слідчий також зазначає, що згідно висновку експертного дослідження №616 від 15.04.2015 року складеного фахівцями НДЕКЦ ГУ МВС України в Донецькій області посадові особи ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» на порушення п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України занизили податок на додану вартість в загальній сумі 3834606грн.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що на рахунки ТОВ «ТАВР-ПЛЮС», які відкриті в ПАТ «Банк Восток» можуть поступати грошові кошти, які отримані від незаконної діяльності пов'язаної з фінансово-господарськими операціями проведеними з підприємствами, які зареєстровані на підконтрольній території України.

Також слідчий зазначає, що з урахуванням зібраних матеріалів у органа досудового розслідування є достатні підстави клопотати про накладення арешту на грошові кошти у розмірі 3834606грн., які знаходяться на вищезазначених рахунках ТОВ «ТАВР-ПЛЮС», відкритих в ПАТ «Банк Восток».

На підставі викладеного , слідчий просить накласти арешт на грошові кошти у розмірі 3834606грн., які знаходяться на рахунку ТОВ «ТАВР-ПЛЮС»: №26005010248144 (долар США), відкритому в ПАТ «Банк Восток».

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Представник ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» в судове засідання не з'явився, надавши суду заяву, в якій просить відкласти розгляд справи на іншу дату у зв'язку з необхідністю підготовки до участі в судовому засіданні, а також у зв'язку з знаходженням її у відрядженні в м. Києві.

Суд вважає, можливим розглянути клопотання у відсутність представника ТОВ «ТАВР-ПЛЮС», оскільки, по-перше, відповідно до ст.172 КПК України її неявка не перешкоджає розгляду клопотання, а по-друге, представником ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» не надано суду доказів знаходження її у відрядженні. Крім того, судом вже надавався представнику ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» час для підготовки до участі в судовому засіданні.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Відповідно до ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Встановлено, що 24 березня 2015 року розпочате досудове розслідування за фактом ухилення службовими особами ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» від сплати податків в особливо великих розмірах, про що в ЄРДР внесені відповідні відомості за №1201505000000256 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яка передбачає такий вид додатковий покарання, як конфіскація майна.

Згідно висновку експертного дослідження №616 від 15.04.2015 року складеного фахівцями НДЕКЦ ГУ МВС України в Донецькій області посадовими особами ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» на порушення п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість в загальній сумі 3834606грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службовими особами ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» в ПАТ «Банк Восток» відкрито та використовується в фінансово-господарській діяльності банківський рахунок №26005010248144 (долар США).

Враховуючи вищезазначене, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, а також те, що грошові кошти на які слідчий просить накласти арешт, відповідають критеріям, зазначеним у п.4 ч.2 ст.167 КПК України, суд, вважає необхідним накласти арешт на грошові кошти у розмірі 3834606грн., які знаходяться на рахунку ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» №26005010248144 (долар США), відкритому в ПАТ «Банк Восток».

Керуючись ст.ст.98, 100, 170-174, 309, 395 КПК України, слідчий суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорськ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у розмірі 3834606грн., які знаходяться на рахунку ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» (ЄДРПОУ 35715610) №26005010248144 (долар США), відкритому в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) за адресою: м.Дніпропетровськ, вул..Курсантська, 24.

Заборонити службовим особам ТОВ «ТАВР-ПЛЮС» розпоряджатися та користуватися вказаними грошовими коштами.

Роз'яснити, що згідно ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддяА. М. Лутай