Ухвала суду № 47196874, 13.06.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/12134/14-к

Провадження 1-кс/127/3906/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчої Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Чепурко Людмили Василівни про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ "Ромпетрол Україна" (код за ЄДРПОУ 34553505), розташованого у будинку № 5 по вулиці Сонячній в Приморському районі м. Одеси, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча Чепурко Л.В. звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Дудчиком М.У., мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ПП "Джерело" (код за ЄДРПОУ 23106764, адреса: м. Вінниця, вул. Лебединського, 4-А) в період з 06.04.2010 по 22.07.2013 здійснили операції з придбання нафтопродуктів у ТОВ "Ромпетрол Україна" (код за ЄДРПОУ 34553505, адреса: м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сонячна, 5) на загальну суму 4 597 169 грн. В послідуючому службовими особами ПП "Джерело" було здійснено реалізацію зазначених нафтопродуктів фізичним особам за готівку, а в обліках відображено реалізацію на підприємство з ознаками фіктивності ПП "Тау-Поділля" (код за ЄДРПОУ 33088705, адреса: м. Вінниця, вул. Фрунзе, 4, кв. 307). Таким чином, службові особи ПП "Джерело" шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ПП "Тау-Поділля" ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 919 433 грн.

На запит слідчого (в порядку ст. 93 КПК України) за № 7453/10/09-00 від 13.05.2014 щодо надання всіх первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "Ромпетрол Україна" (код за ЄДРПОУ 34553505, адреса: м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сонячна, 5, конт. тел. (048) 784 24 17, 737 30 26) з ПП "Джерело" (код за ЄДРПОУ 23106764, адреса: м. Вінниця, вул. Лебединського, 4-А) за період з 06.04.2010 по 22.07.2013, ТОВ "Ромпетрол Україна" будь-якої відповіді не надано.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП "Джерело" та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також недотримання ТОВ "Ромпетрол Україна" у наданні в частині додержання вимог податкового законодавства щодо надання документів, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ромпетрол Україна" та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сонячна, 5, з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період та призначення судово-почеркознавчої експертизи слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ "Ромпетрол Україна" до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ "Ромпетрол Україна" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ "Ромпетрол Україна" (код за ЄДРПОУ 34553505), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій вказаного підприємства з ПП "Джерело" (код за ЄДРПОУ 23106764, адреса: м. Вінниця, вул. Лебединського, 4-А) за період з 06.04.2010 по 22.07.2013, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Ромпетрол Україна" (код за ЄДРПОУ 34553505), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, які зберігаються у службових кабінетах ТОВ "Ромпетрол Україна", що розташовані у будинку № 5 по вулиці Сонячній в Приморському районі м. Одеси.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: