Ухвала суду № 47196763, 25.01.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/1208/14-к

Провадження 1-кс/127/435/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Іванчук О.М. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) (адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча Іванчук О.М. звернулася до суду з вказаним клопотанням погодженим з прокурором Зоновим С.М., вказавши, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32014020000000005 від16 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що відповідно до висновку експертного дослідження №10-12/13 щодо дослідження дотримання вимог податкового законодавства ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) встановлено, що службові особи ТДВ «Брацлав» юридична адреса: Вінницька область, смт. Брацлав, вул. Леніна, 124 порушили: п. 44.4, п.441 ст.44, та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) завищили задекларовану суму податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість поданих до Немирівської ОДПІ за 2010 на загальну суму - 4 403 375 грн.

Своїми діями службові особи ТДВ «Брацлав» ухилились від сплати податків на загальну суму 4 403 375 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

- рух коштів по банківським рахункам ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237): №26003500042228 (код валюти 980), №26009000011753 (код валюти 980), №26042007873519 (код валюти 980), №26048000000554 (код валюти 980), №26058500034140 (код валюти 980), №26008500064193 (код валюти 980), №26042007887420 (код валюти 980), №26059500040144 (код валюти 980), №26041007887421 (код валюти 980) які відкрито в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) (адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01. 2010 по 31.12.2013;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання;

- протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), розташованого за вищевказаною адресою є матеріали кримінального провадження, зокрема витяг з бази даних АІС «Податковий блок».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення:

-осіб, що відкривали банківський рахунок ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237), та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237);

-яким чином проводився розрахунок ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) з фірмами ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614), ТОВ «Укрспецстройтранс» (код ЄДРПОУ 36615845), які мають ознаки фіктивності;

-законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237).

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо, тому слідча просила задоволити клопотання.

Крім цього слідча вказала, що службові особи ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, а тому просить здійснити виїмку запитуваних документів.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала

Представник ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів банківською установою, а також не доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчому з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Іванчук О.М. або будь-яким іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності - копій) документів та можливість їх копіювання, а саме

- - рух коштів по банківським рахункам ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237): №26003500042228 (код валюти 980), №26009000011753 (код валюти 980), №26042007873519 (код валюти 980), №26048000000554 (код валюти 980), №26058500034140 (код валюти 980), №26008500064193 (код валюти 980), №26042007887420 (код валюти 980), №26059500040144 (код валюти 980), №26041007887421 (код валюти 980) які відкрито в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) (адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01. 2010 по 31.12.2013;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання;

- протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вказаного провадження судом по суті.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: