Ухвала суду № 47152818, 22.04.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 22.04.2015 Справа № 554/4934/15-к

Справа №554/4934/15-к

Провадження № 1-кс/554/2511/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 квітня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого Пугач С.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області підполковника міліції Пугач С.Ю. про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню №12014170010000352 від 08 липня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :

20 квітня 2015 року старший слідчий СУ УМВС України в Полтавській області підполковник міліції Пугач С.Ю. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ, погоджене прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу прокуратури Полтавської області молодшим радником юстиції Бондаренко О.П. В якому прохали: задовольнити клопотання та надати дозвіл старшому оперуповноваженому в ОВС УДСБЕЗ УМВС України в Полтавській області старшому лейтенанту міліції Швацькому В.Ю. на тимчасовий доступ та вилучення в ДПІ у м.Полтаві за адресою: м.Полтава, вул.Фрунзе, 155 оригіналів актів ДПІ у м.Полтаві перевірок ПБП «Технікс» за період з 01.01.2012 року по 01.04.2015 року з усіма додатками, у т.ч. копіями документів бухгалтерського та податкового обліку останнього підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт», ТОВ «НВП «Техноімпульс», ТОВ «Баланар», ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД», ТОВ «Систем Енерджі Нью», ТОВ «Промбудмаркет» та ТОВ «Сітіопт», ТОВ «Логан Груп» (ЄДРПОУ 39171636), ТОВ «Баррістан» (ЄДРПОУ 39368889), ТОВ «КМУ» (ЄДРПОУ 39165287), ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ 39244892), ТОВ «Сеолан» (ЄДРПОУ 39072643), ТОВ «Бліц Інформ» (ЄДРПОУ 20050164), ПП «Воліт» (ЄДРПОУ 36546824), ТОВ «Будресурс-К» (ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Укрспецхолдінг» (ЄДРПОУ 39164440), ТОВ «Фінанс ресурс плюс» (ЄДРПОУ 39243202), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «ІПМ» (ЄДРПОУ 37061493), ТОВ «БК КМБУД» (ЄДРПОУ 39203856), МПП «К.В.Ком» (ЄДРПОУ 25291027), ТОВ «Таїм» (ЄДРПОУ 35101125), у т.ч. Акту ДПІ у м.Полтаві від 08.10.2014 року №5530/16-01-22-02/31174870 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт» код ЄДРПОУ 39177842 за червень 2014 року, ТОВ «НВП «Техноімпульс» код ЄДРПОУ 37306092 за квітень 2014 року, ТОВ «Баланар» код ЄДРПОУ 39203856 за травень 2014 року, ТОВ «Інформер Торг» код ЄДРПОУ 390723313 за березень, квітень 2014 року, ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД» код ЄДРПОУ 37440072 за лютий, березень, квітень 2014 року, ТОВ «Систем Енерджі Нью» код ЄДРПОУ 38441999 за березень, травень, липень 2013 року» (у т.ч. копій документів бухгалтерського та податкового обліку, наданих ПБП «Технікс» листом №147 від 01.09.2014 року ДПІ у м.Полтаві для проведення перевірки) та Акту ДПІ у м.Полтаві від 15.08.2014 року №4760/16-01-22-02-12/31174870 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинам з ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416) за січень, лютий 2014 року та ТОВ «Сітіопт» (ЄДРПОУ 39022278) за лютий, березень 2014 року.», а також реєстрів отриманих та виданих податкових накладних ПБП «Технікс» за період з 01.01.2012 року по 01.04.2015 року.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ДПІ у м.Полтаві до суду не з»явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об'єктивного досудового розслідування, для проведення експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР №12014170010000352 від 08 липня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що згідно заяви ОСОБА_5 ТОВ «Карпатигаз» при здійсненні спільної діяльності за договором з ПАТ «Укргазвидобування» по видобутку вуглеводнів відображали отримання фактично невиконаних робіт або ТМЦ за завищеними цінами від ПП «Технікс» та ТОВ «НВП «Нафтогазсервіс», які у подальшому отримані кошти спрямовували на рахунки фірм з ознаками фіктивності м.Харкова та м.Києва.

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_6 нею як ревізором ДПІ у м.Полтаві складений акт від 08.10.2014 року №5530/16-01-22-02/31174870 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс» по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт» за червень 2014 року, ТОВ «НВП «Техноімпульс» за квітень 2014 року, ТОВ «Баланар» за травень 2014 року, ТОВ «Інформер Торг» за березень, квітень 2014 року, ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД» за лютий, березень, квітень 2014 року, ТОВ «Систем Енерджі Нью» за березень, травень, липень 2013 року». При проведенні вказаної перевірки нею були використані копії документів бухгалтерського та податкового обліку, надані листом №147 від 01.09.2014 року ПБП «Технікс» по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт», ТОВ «НВП «Техноімпульс», ТОВ «Баланар», ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД», ТОВ «Систем Енерджі Нью», які після закінчення перевірки залишились зберігатись як додатки до акту в ДПІ у м.Полтаві. Згідно рапорту оперативного співробітника УДСБЕЗ УМВСУ в області ПБП «Технікс» відображено формування податкового кредиту, тобто придбання товарів, робіт та послуг ще від ряду СГД, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Сітіопт» - стан 7 (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), крім того ПБП «Технікс» добровільно скориговано податковий кредит з ПДВ (фактично визнано відсутність взаємовідносин), ДПІ складений 02.09.2014 року акт про неможливість проведення зустрічної звірки №2683/26-5-22-09/39022278. ТОВ «Меріленд Сіті» - стан 7 (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).МПП «К.В.Ком» - стан 7 (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).ТОВ «Укрспецхолдінг» - стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), крім того ПБП «Технікс» добровільно скориговано податковий кредит з ПДВ (фактично визнано відсутність взаємовідносин).ТОВ «Баланар» - стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), ДПІ 22.07.2014 року складений акт №374/10-04-22-20/39203856 про нікчемний правочин. ТОВ «Фінанс ресурс плюс» - стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням). ТОВ «Таїм» - стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням).ТОВ «БК КМБУД» - стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням).ТОВ «Логан Груп» - стан 9 (відсутність за місцезнаходженням).ТОВ «Баррістан» - стан 9 (відсутність за місцезнаходженням).ТОВ «КМУ» - стан 9 (відсутність за місцезнаходженням).ТОВ «ІПМ» - стан 9 (відсутність за місцезнаходженням).ТОВ «Інформер торг» - стан 28 (триває процедура припинення).ТОВ «Сеолан» - стан 0, проте сума податкового кредиту з ПДВ не підтверджена ДПІ за місцем обліку. ТОВ «Бліц Інформ» - крім того ПБП «Технікс» добровільно скориговано податковий кредит з ПДВ (фактично визнано відсутність взаємовідносин).ПП «Воліт» - стан 0, проте сума податкового кредиту з ПДВ не підтверджена ДПІ за місцем обліку.ТОВ «Будресурс-К» - вирок Автозаводського р/с м.Кременчука за ст.205 КК України відносно ОСОБА_7ТОВ «Київконсалт» - стан 0, проте ПБП «Технікс» добровільно скориговано податковий кредит з ПДВ (фактично визнано відсутність взаємовідносин).ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД» - стан 0, проте у лютому та березні 2014 року ПБП «Технікс» добровільно скориговано податковий кредит з ПДВ (фактично визнано відсутність взаємовідносин), 22.07.2014 року ДПІ у м.Полтаві складений акт про неможливість проведення зустрічної звірки №664/16-01-22-06/37440072. Крім того, ПБП «Технікс» перебуває на податковому обліку в ДПІ у м.Полтаві, куди подається податкова звітність, а також ведеться реєстр отриманих та виданих податкових накладних у відповідності до Порядку, затвердженого постановою КМУ від 29.12.2010 року №1246, в якому зазначаються дані щодо номенклатури товарів, робіт та послуг, які є предметом придбання чи постачання (виконання) за наслідком яких можливим є визначення об'єктів, замовником по яких є ТОВ «Карпатигаз» як оператор спільної діяльності згідно договору про спільну діяльність №3 від 10.06.2002 року з ДК «Укргазвидобування». Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) оригіналів, чи копій документів, а саме: актів ДПІ у м.Полтаві перевірок ПБП «Технікс» за період з 01 січня 2012 року по 01 квітня 2015 року з усіма додатками, у т.ч. документів бухгалтерського та податкового обліку останнього підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт», ТОВ «НВП «Техноімпульс», ТОВ «Баланар», ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД», ТОВ «Систем Енерджі Нью», ТОВ «Промбудмаркет» та ТОВ «Сітіопт», ТОВ «Логан Груп» (ЄДРПОУ 39171636), ТОВ «Баррістан» (ЄДРПОУ 39368889), ТОВ «КМУ» (ЄДРПОУ 39165287), ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ 39244892), ТОВ «Сеолан» (ЄДРПОУ 39072643), ТОВ «Бліц Інформ» (ЄДРПОУ 20050164), ПП «Воліт» (ЄДРПОУ 36546824), ТОВ «Будресурс-К» (ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Укрспецхолдінг» (ЄДРПОУ 39164440), ТОВ «Фінанс ресурс плюс» (ЄДРПОУ 39243202), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «ІПМ» (ЄДРПОУ 37061493), ТОВ «БК КМБУД» (ЄДРПОУ 39203856), МПП «К.В.Ком» (ЄДРПОУ 25291027), ТОВ «Таїм» (ЄДРПОУ 35101125), у т.ч. Акту ДПІ у м.Полтаві від 08.10.2014 року №5530/16-01-22-02/31174870 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт» код ЄДРПОУ 39177842 за червень 2014 року, ТОВ «НВП «Техноімпульс» код ЄДРПОУ 37306092 за квітень 2014 року, ТОВ «Баланар» код ЄДРПОУ 39203856 за травень 2014 року, ТОВ «Інформер Торг» код ЄДРПОУ 390723313 за березень, квітень 2014 року, ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД» код ЄДРПОУ 37440072 за лютий, березень, квітень 2014 року, ТОВ «Систем Енерджі Нью» код ЄДРПОУ 38441999 за березень, травень, липень 2013 року» (у т.ч. копій документів бухгалтерського та податкового обліку, наданих ПБП «Технікс» листом №147 від 01.09.2014 року ДПІ у м.Полтаві для проведення перевірки) та Акту ДПІ у м.Полтаві від 15.08.2014 року №4760/16-01-22-02-12/31174870 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинам з ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416) за січень, лютий 2014 року та ТОВ «Сітіопт» (ЄДРПОУ 39022278) за лютий, березень 2014 року.», а також реєстрів отриманих та виданих податкових накладних ПБП «Технікс» за період з 01.01.2012 року по 01.04.2015 року, що перебувають в ДПІ у м.Полтаві за адресою: м.Полтава, вул.Фрунзе, 155.

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області підполковника міліції Пугач С.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №12014170010000352 від 08 липня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл з 22 квітня 2015 року до 22 травня 2015 року старшому оперуповноваженому в ОВС УДСБЕЗ УМВС України в Полтавській області старшому лейтенанту міліції Швацькому В.Ю. на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) оригіналів, чи копій документів, а саме: актів ДПІ у м.Полтаві перевірок ПБП «Технікс» за період з 01 січня 2012 року по 01 квітня 2015 року з усіма додатками, у т.ч. документів бухгалтерського та податкового обліку останнього підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт», ТОВ «НВП «Техноімпульс», ТОВ «Баланар», ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД», ТОВ «Систем Енерджі Нью», ТОВ «Промбудмаркет» та ТОВ «Сітіопт», ТОВ «Логан Груп» (ЄДРПОУ 39171636), ТОВ «Баррістан» (ЄДРПОУ 39368889), ТОВ «КМУ» (ЄДРПОУ 39165287), ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ 39244892), ТОВ «Сеолан» (ЄДРПОУ 39072643), ТОВ «Бліц Інформ» (ЄДРПОУ 20050164), ПП «Воліт» (ЄДРПОУ 36546824), ТОВ «Будресурс-К» (ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Укрспецхолдінг» (ЄДРПОУ 39164440), ТОВ «Фінанс ресурс плюс» (ЄДРПОУ 39243202), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «ІПМ» (ЄДРПОУ 37061493), ТОВ «БК КМБУД» (ЄДРПОУ 39203856), МПП «К.В.Ком» (ЄДРПОУ 25291027), ТОВ «Таїм» (ЄДРПОУ 35101125), у т.ч. Акту ДПІ у м.Полтаві від 08.10.2014 року №5530/16-01-22-02/31174870 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт» код ЄДРПОУ 39177842 за червень 2014 року, ТОВ «НВП «Техноімпульс» код ЄДРПОУ 37306092 за квітень 2014 року, ТОВ «Баланар» код ЄДРПОУ 39203856 за травень 2014 року, ТОВ «Інформер Торг» код ЄДРПОУ 390723313 за березень, квітень 2014 року, ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД» код ЄДРПОУ 37440072 за лютий, березень, квітень 2014 року, ТОВ «Систем Енерджі Нью» код ЄДРПОУ 38441999 за березень, травень, липень 2013 року» (у т.ч. копій документів бухгалтерського та податкового обліку, наданих ПБП «Технікс» листом №147 від 01.09.2014 року ДПІ у м.Полтаві для проведення перевірки) та Акту ДПІ у м.Полтаві від 15.08.2014 року №4760/16-01-22-02-12/31174870 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинам з ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416) за січень, лютий 2014 року та ТОВ «Сітіопт» (ЄДРПОУ 39022278) за лютий, березень 2014 року.», а також реєстрів отриманих та виданих податкових накладних ПБП «Технікс» за період з 01.01.2012 року по 01.04.2015 року, що перебувають в ДПІ у м.Полтаві за адресою: м.Полтава, вул.Фрунзе, 155.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко