Ухвала суду № 47135642, 16.07.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4757/15-к

Провадження № 1-кс/265/1034/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 липня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; І.Г.,при секретарі Тушкановій Л.В., за участю прокурора Калюжної Т.С., старшого слідчого Тимошенко Л.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_3,про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

16 липня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_3,про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що невстановлені службові особи ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд", зареєстрованого у ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з 01.01.2014 року по 01.04.2015 року, займаючись господарською діяльністю по реалізації металобрухту, в т.ч. на експорт, ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 1310 412 грн. та незаконно використовували нульову ставку з ПДВ, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 2431107 грн. Загалом державі нанесено збитків у сумі 3 741 519 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

По кримінальному провадженню № 32015050000000032 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

При проведенні досудового слідства отримані відомості щодо здійснення з 01.01.2014 року по 31.05.2015 року фінансово-господарських операцій ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд" з ФОП ОСОБА_4, м. Одеса (РНОКПП НОМЕР_1).

Аналізом вказаних відомостей встановлено, що ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд", у період з 01.01.2014 року по 31.05.2015 року сформував валові витрати від постачальника ФОП ОСОБА_4, м. Одеса (РНОКПП НОМЕР_1) у сумі понад 10 млн.грн.

З метою отримання відповідних доказів, зокрема первинних документів щодо здійснених операцій, на адресу ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), 65066, м. Одеса, вул.. Вишнева, б. 36 спрямовано вимогу в порядку ст. 93 КПК України від 05.06.2014 № 69/10/05-99-09-02 КПК України про надання завірених копій документів по взаємовідносинам з ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд". Але ФОП ОСОБА_4 станом на 17.07.2015 року відповідь не надав.

Надання вказаних відомостей необхідні для встановлення факту поставок для подальшого експорту на адресу ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд" брухту чорних металів або надання з боку ФОП ОСОБА_4 послуг на території порту для ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд", отримання відомостей про перевізників брухту, фактичних обставин надання послуг та сплати за надані послуги ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд".

На підставі наведеного, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), які підтверджують здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364) та знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1)серед яких: угоди з додатками, специфікації, банківські документи (рахунки, виписки, доручення), товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, видаткові накладні, касові ордери, акти приймання товару (послуг, робіт), векселі, журнали (документи) обліку проїзду автотранспорту, журнали (документи) реєстрації перепусток, журнали (документи) проведених інструктажів щодо недопущення порушень правил техніки безпеки особами, що виконують роботи, документи з листування між ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) та ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364) та інші документи, що мають значення за період з 01.01.2014 року та по теперішній час.

Вказані документи з відомостями щодо обставин здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364) в оригіналах перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1).

Враховуючи відмову ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) надати відповідні копії документів, неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Зазначені документи взаємовідносин ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364) з ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) необхідно вилучити у ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

Слідчий просить забезпечити тимчасовий доступ до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, з можливістю їх вилучити, у приміщенні офісу ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: 65066, м. Одеса, вул. Вишнева, 36 які свідчать про здійснення в період з 01.01.2014 р. року по 31.05.2015 року фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) та ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364).

Слідчий Тимошенко Л.А. у судовому засіданні клопотання підтримала, дала пояснення, аналогічні наведеним у клопотанні.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Матеріалами клопотання встановлено, що на даний час слідчим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015050000000032 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні доведені достатні підстави вважати, що зазначені документи взаємовідносин ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364) з ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) необхідно вилучити у ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

ОСОБА_5 до уваги, що іншими способами довести ці обставини неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_3,про здійснення тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Зобовязати відповідальних посадових осіб ФОП ОСОБА_4 надати (забезпечити) дозвіл до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, з можливістю вилучення їх належно завірених копій, у ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою: 65066, м. Одеса, вул. Вишнева, 36 які свідчать про здійснення в період з 01.01.2014 р. року по 31.05.2015 року фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) та ТОВ "ОСОБА_5 енд ОСОБА_5 Ко Лтд" (код ЄДРПОУ 20341364), а саме:

-договори купівлі-продажу, договори поставки, договори комісії, договори на виконання робіт (послуг), додаткові угоди до них, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, звіти комісіонера з додатками, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, залізнично-транспортні накладні, залізничні квитанції та чеки, перелік вагонів якими здійснювалось перевезення ТМЦ, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, ліцензії, книги вїзду та виїзду автотранспорту, журнали (документи) реєстрації перепусток на територію виконання робіт, журнали (документи) проведених інструктажів щодо недопущення порушень правил техніки безпеки особами, що виконують роботи, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспорти на ТМЦ, екологічні декларації, протоколи радіаційного обстеження, протоколи зважування ТМЦ при отримуванні та завантажені, сертифікати радіаційного контролю, СТ-1, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунки, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерських рахунках.

Тимчасовий доступ надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або іншій особі за дорученням слідчого.

Зобовязати ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) надати всі вищезазначені належно завірені копії документи в повному обсязі.

Строк дії ухвали з 16 липня 2015 року по 15 серпня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6 має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначеного транспортного засобу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мельник І.Г.