Ухвала суду № 47100751, 15.07.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/7665/15к

Провадження № 1кс /712/3101/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 15 липня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного В.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000088 слідчим Дібрівним В.В. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Дібрівний В.В. з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000088, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 липня 2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (м. Умань, Радянська, 14) на виконання умов контрактів від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4, укладених із компанією UNITEM HOLDING CORP. (резидент Республіки Панама, - країна з пільговим оподаткуванням) та контрактів із компанією POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, Республіка Австрія) ввезено на митну територію України, в митному режимі переробки на митній території (код 51) та митний склад (код 73 та 74), давальницьку сировину - текстильні матеріали, натуральні та синтетичні тканини, пряжі,фурнітуру, тощо для відповідної переробки.

Фактично відправником вищевказаної давальницької сировини декларувалась компанія EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, Республіка Угорщина).

За умовами митних режимів переробки на митній території та митний склад ПП «Уманська швейна фабрика», при ввезенні зазначених товарів на митну територію України не сплачувало жодних митних платежів та податку на додану вартість, користуючись преференціями (код 517). Крім цього, до зазначених операцій не застосовувалися заходи нетарифного регулювання.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» та АІС «Інспектор-2006» встановлено, що сумарна митна вартість ввезеної ПП «Уманська швейна фабрика» на вищезазначених умовах давальницької сировини для переробки на митній території України за період з 01.01.2012 по 31.07.2013 склала всього 19427333 грн., загальним обсягом 63215 кг. (256029 метрів погонних тканини).

В розділі «реквізити сторін» вищезазначених зовнішньоекономічних контрактів наявні підписи: директора ПП «Уманська швейна фабрика» ОСОБА_4 та президента «UNITEM Holding Corp.» ОСОБА_5.

Відповідно до відповіді Інтерполу президентом компанії «UNITEM Holding Corp.» являється ОСОБА_6.

Отже, враховуючи вищенаведені факти, встановлено, що контракти від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4 зі сторони замовника підписано іншою особою ніж та, яка вказана в офіційній відповіді Інтерполу, а отже являються недійсними.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Уманська швейна фабрика» здійснюють реалізацію товарів на внутрішньому ринку України, не відображаючи проведення вказаних операцій в податковій звітності підприємства.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово - господарської діяльності ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) за період з 03.03.2010 по 07.07.2015, щодо купівлі сировини та реалізації товарів (одягу).

01.07.2015 під час проведення обушку на ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) була вилучена частина таких документів, а саме, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин із компанією UNITEM HOLDING CORP. (резидент Республіки Панама), компанією POLARIS H.m.b.H. (Республіка Австрія), компанією EURO-KEPES KFT. (Республіка Угорщина), ВКФ «Солій» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30751848), ТОВ «Поліпласт» (код ЄДРПОУ 22345876), ПОСП «Уманський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 2779234), ПП «Ековторресурси» (код ЄДРПОУ 35755056), ПП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ТОВ «Відіван» (код ЄДРПОУ 30305087), ТОВ «Гросс Модо» (код ЄДРПОУ 36226336), ТОВ «Деджіг-Україна» (код ЄДРПОУ 34668319), ТОВ «К. Текс» (код ЄДРПОУ 37910953), ТОВ ТК «Глотекс» (код ЄДРПОУ 30496066), ТОВ «Фейм» (код ЄДРПОУ 37727654), ТОВ «Хельтекс» (код ЄДРПОУ 23967242), ПАТ «Уманський завод «Мегомметр» (код ЄДРПОУ 226106), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5).

Вказані документи перебувають у володінні теперішніх службових осіб ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов'язані забезпечити зберігання документів, пов'язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення чи спростування окремих обставин ухилення службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) від сплати податків.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів».

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного Володимира Васильовича.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633, юридична адреса: Черкаська область, м. Умань вул. Радянська, 14), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин (щодо купівлі сировини та реалізації товарів (одягу)) із компанією UNITEM HOLDING CORP. (резидент Республіки Панама), компанією POLARIS H.m.b.H. (Республіка Австрія), компанією EURO-KEPES KFT. (Республіка Угорщина), ВКФ «Солій» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30751848), ТОВ «Поліпласт» (код ЄДРПОУ 22345876), ПОСП «Уманський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 2779234), ПП «Ековторресурси» (код ЄДРПОУ 35755056), ПП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ТОВ «Відіван» (код ЄДРПОУ 30305087), ТОВ «Гросс Модо» (код ЄДРПОУ 36226336), ТОВ «Деджіг-Україна» (код ЄДРПОУ 34668319), ТОВ «К. Текс» (код ЄДРПОУ 37910953), ТОВ ТК «Глотекс» (код ЄДРПОУ 30496066), ТОВ «Фейм» (код ЄДРПОУ 37727654), ТОВ «Хельтекс» (код ЄДРПОУ 23967242), ПАТ «Уманський завод «Мегомметр» (код ЄДРПОУ 226106), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5) та іншими контрагентами, а також перевізниками вказаних сировини та товарів (одягу) за період з 03.03.2010 по 07.07.2015, а саме: митних декларацій, інформаційних аркушів до митних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків фактур, сертифікатів про походження товару, митних декларацій країни відправника, довідок транспортних витрат, технічних довідок, контрактів, додатків до них, копій сертифікату відповідності, прайс листів фірми виробника, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей) по бухгалтерським рахункамта всіх інших наявних документів),які перебувають у володінні службових осіб ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633, а саме директора - ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6) та(або) головного бухгалтера - ОСОБА_13 (ІНФОРМАЦІЯ_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7)

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного В.В., який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, ОУ ДПІ у м. Черкасах та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.А. Дерунець