Постанова № 47096193, 11.05.2011, Комсомольський районний суд м.Херсона

Дело №4-372/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

10 мая 2011 года г. Херсон

Судья Комсомольского районного суда г. Херсона Черныш О.Л., рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Комсомольского района г. Херсона ОСОБА_1, согласованное с прокурором района о проведении выемки документов финансово-хозяйственной деятельности и бухгалтерского учета в государственной налоговой инспекции г. Херсона у физического лица-предпринимателя ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, -

УСТАНОВИЛА:

В производстве старшего следователя прокуратуры Комсомольского района г. Херсона ОСОБА_1 находится уголовное дело № 520094 -11 по факту хищения денежных средств РВФ МТ Инвест Импекспо ст. ст. 191 ч. 5, 27 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины, которое выделено 31.03.11. из уголовного дела № 520007 -11 по обвинению ОСОБА_3 в совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 191 ч. 5, 366 ч. 2, 27 ч. 4, 366 ч. 1, 369 ч. 1, 209 ч. 1 УК Украины, ОСОБА_4 по ст. 191 ч. 5, 27 ч. 2, 366 ч. 2, 209 ч. 1, 209 ч. 2 УК Украины, ОСОБА_5 по ст. 366 ч. 2 УК Украины, ОСОБА_6 по ст. 368 ч. 1, 366 ч. 1 УК Украины.

Следователь прокуратуры Комсомольского района г.Херсона ОСОБА_1 обратился в суд с представлением о проведении выемки документов в государственной налоговой инспекции г. Херсона физического лица-предпринимателя ОСОБА_2, в ходе которой изъять документы о взаимоотношениях с ЧП ПКФ Укринвест, договора, накладные, налоговые накладные, квитанции, товаро-транспортные накладные, счета на оплату, платежные требования, поручения, а так же копии регистрационных документов ФЛП ОСОБА_2 и иные документы бухгалтерского учета и отчетности, подтверждающие наличие правоотношений между ФЛП ОСОБА_2 и ЧП ПКФ Укринвест.

В обоснование необходимости проведения указанной выемки следователь указал такие обстятельства:

● 05.07.10. между частным предприятием ОСОБА_7 республиканской внешнеторговой фирмой МТ Инвест Импекс, республика Узбекистан, был заключен контракт № UZB A /05 -07/2010 IM, по условиям которого было то, что ЧП ОСОБА_8 на себя обязательство поставить в Республику Узбекистан масло подсолнечника в количестве 900 тонн, на сумму 945000 долларов США, однако поставило 247, 26 тонн на сумму 259623 доллара США.

● Для выполнения условий вышеуказанного контракта республиканская внешнеторговая фирма МТ ИнвестИмпекс, перечислила на счет ЧП Золотое Зерно, № 2600235310069.840, который открыт в Акционерном банке Диамантбанк, в качестве предоплаты 751460 долларов США, однако часть вышеуказанных денежных средств, служебными лицами ЧП ОСОБА_9 перечислены на счета иных фирм и обналичены, а условия контракта с РВФ МТ Инвест Импексне выполнены, денежные средства не возвращены.

● 27.01.11. в ходе проведения выемки в дирекции АБ Диамантбанкг. Херсона установлено, что со счета ЧП Золотое Зерно, № 2600235310069.840, который открыт в Акционерном банке Диамантбанк30.08.10. на счет ЧП Золотое Зерно№ 2600301014809, который открыт в Херсонском отделении Центрального филиала ПАО Кредобанкперечислено 2600000 гривен.

● 03.02.11. в ходе выемки в Херсонском отделении Центрального филиала ПАО Кредобанкустановлено, что 31.08.10. со счета № 2600301014809 ЧП ОСОБА_10 500000 гривен на счет № 2600535307222 ЧП ПКФ Укринвеств АБ Диамантбанкеи 01.09.10. перечислено на указанный счет 2000000 гривен.

● 16.02.11. в ходе выемки в дирекции АБ Диамантбанкв г. Херсоне установлено, что на счет № 2600535307222 ЧП ПКФ Укринвест ЕГРПОУ 33014675, юридический адрес: АДРЕСА_1 за период времени с 01.08.10. по 07.02.11. поступило, а затем было конвертировано в наличную форму 124736274, 40 гривен.

● В ходе выемки, проведенной в государственной налоговой инспекции г. Херсона, было установлено, что ЧП ОСОБА_7 декларировало вышеуказанные хозяйственные операции, ЧП ПКФ Укринвест, также не декларировало не только вышеуказанные операции, но и поступление на счет и снятие со счета в дирекции КБ Диамантбанкав г. Херсоне за период времени с 01.08.10. по 07.02.10. денежных средств в размере 124736247, 40 гривен.

● ЧП ПКФ Укринвестпо юридическому и фактическому адресу не находится, летом 2010 года государственная налоговая инспекция г. Херсона аннулировала ЧП ПКФ Укринвестсвидетельство о регистрации плательщика НДС.

● Так же в ходе выемки в дирекции АБ Диамантбанкв г. Херсоне установлено, что на счет № 2600535307222 ЧП ПКФ Укринвест егрпоу 33014675, юридический адрес: АДРЕСА_1, ФЛП ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 03.08.10. перечислено 50000 гривен, 05.08.10. перечислено 50000 гривен, 13.08.10. перечислено 200000 гривен, 16.08.10. перечислено 200000 гривен, 20.08.10. перечислено 250000 гривен, 27.08.10. перечислено 300000 гривен, 03.09.10. перечислено 150000 гривен, в счет оплаты за поставку сельскохозяйственной продукции.

● 06.05.11. в ходе выемки вышеуказанных документов было установлено, что они находятся в государственной налоговой инспекции г. Херсона.

Суд считает, что представление обосновано и подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 4 ст. 178 УПК Украины принудительная выемка из жилища или другого владения лица, выемка документа исполнительного производства, а также выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и/или бухгалтерских документов производится только по мотивированному постановлению судьи

Из предоставленных суду документов следует, что первичные финансово-хозяйственные и бухгалтерские документы, которые имеют значение для дела, а именно: о взаимоотношениях с ЧП ПКФ Укринвест, договора, накладные, налоговые накладные, квитанции, товаро-транспортные накладные, счета на оплату, платежные требования, поручения, а так же копии регистрационных документов ФЛП ОСОБА_2 и иные документы бухгалтерского учета и отчетности, подтверждающие наличие правоотношений между ФЛП ОСОБА_2 и ЧП ПКФ Укринвест, находятся в государственной налоговой инспекции г. Херсона.

Учитывая изложенное в мотивировочной части постановления, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛА:

Провести в государственной налоговой инспекции г. Херсона выемку документов по уголовному делу № 520094-11 физического лица-предпринимателя ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженке Кировоградской области, зарегистрированной по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_2, а именно: документы о взаимоотношениях с ЧП ПКФ Укринвест, договора, накладные, налоговые накладные, квитанции, товаро-транспортные накладные, счета на оплату, платежные требования, поручения, а так же копии регистрационных документов ФЛП ОСОБА_2 и иные документы бухгалтерского учета и отчетности, подтверждающие наличие правоотношений между ФЛП ОСОБА_2 и ЧП ПКФ Укринвест.

Постановление о проведении выемки обжалованию не подлежит.

Судья