Ухвала суду № 47083478, 03.11.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/8790/14-к

Провадження № 1-кс/361/1330/14

03.11.2014

У Х В А Л А

03 листопада 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Каленченка В.Д.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000049 від 08.07.2014, -

В С Т А Н О В И В:

31.10.2014 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченко В.Д. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Торенія», які перебувають у володінні ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588), за період з 07.05.2012 по 31.01.2013. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000049 від 08.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено ухилення службовими особами ТОВ «Промислова спілка України» (код за ЄДРПОУ 32128631) в період з 01.09.2012 по 31.01.2013 від сплати податків у значних розмірах. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Промислова спілка України», внаслідок якої складено акт № 285/10-06-22-03/32128631 від 27.05.2014 «Про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Промислова спілка України» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Торенія» за період з 01.09.2012 по 31.01.2013», згідно з яким другим відділом КР СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32014100000000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ряду підприємств спільно з банківськими установами ПАТ «Реал Банк», АТ «Брокбізнесбанк» та ПАТ «Банк «Ринкові Технології», встановлено відкриття у вказаних банківських установах рахунків інших суб»єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Торенія», що мають ознаки фіктивності. Службовими особами підприємств надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту через використання рахунків в яких за участю службових осіб АТ «Брокбізнесбанк» та ПАТ «Реал Банк» проводилось незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльності, а фінансові операції, проведені за їх участю, мають ознаки операцій, пов»язаних із легалізацією здобутих злочинним шляхом коштів. Згідно з висновком почеркознавчої експертизи № 107 від 09.04.2014, проведеної в рамках кримінального провадження № 32014100000000036 від 05.03.2014, підписи від імені директора ТОВ «Торенія» Селезньова В.В. виконано двома різними особами, відповідно до ухвали Подільського районного суду м. Києва від 26.08.2014 останнього звільнено від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України. Таким чином, правочини між ТОВ «Промислова спілка України» та ТОВ «Торенія» не мали товарного характеру, здійснювалися без мети настання реальних наслідків, були спрямовані на отримання податкової вигоди.

Враховуючи відкриття ТОВ «Торенія» рахунку № 2600630135757 в ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588), а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ТОВ «Торенія» та інших осіб, що мали доступ до рахунку, дані про перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Торенія» на банківські рахунки інших підприємств, зокрема ТОВ «Промислова спілка України», відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунок ТОВ «Торенія», з метою встановлення підприємств, у яких була придбана сировина для подальшого продажу ТОВ «Промислова спілка України», уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Торенія», які зберігаються в ПАТ «Реал Банк», за період з 07.05.2012 по 31.01.2013, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Каленченко В.Д. його підтримав, представник ПАТ «Реал Банк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000049 про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.07.2014 відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Промислова спілка України» в період з 01.09.2012 по 31.01.2013 від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; копію акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 285/10-06-22-03/32128631 від 27.05.2014 «Про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Промислова спілка України» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Торенія» за період з 01.09.2012 по 31.01.2013», із якого вбачається проведення другим відділом КР СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014100000000036 від 05.03.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, відкриття рахунків у ПАТ «Реал Банк», АТ «Брокбізнесбанк» та ПАТ «Банк «Ринкові Технології» рядом підприємств, в тому числі ТОВ «Торенія», що мають ознаки фіктивності, надання службовими особами цих підприємств послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків яких за участю службових осіб ПАТ «Реал Банк», АТ «Брокбізнесбанк» та ПАТ «Банк «Ринкові Технології» проводилось незаконне обготівкування грошових коштів; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ТОВ «Торенія» рахунку № 2600630135757 в ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588); копію ухвали Подільського районного суду м. Києва від 26.08.2014 про звільнення Селезньова В.В. від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, тобто за умисне створення суб»єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Торенія» з метою прикриття незаконної діяльності, на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв»язку із закінченням строків давності.

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно отримання та подальшого спрямування ТОВ «Торенія» грошових коштів, у тому числі на рахунок ТОВ «Промислова спілка України», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні ПАТ «Реал Банк», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для з»ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000049 від 08.07.2014, зокрема встановлення підприємств, що перераховували грошові кошти на рахунок ТОВ «Торенія», з метою підтвердження діяльності службових осіб ТОВ «Промислова спілка України» у межах правового поля, або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «Торенія», та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, відтак ініціатору клопотання необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних фінансових документів ТОВ «Торенія», які зберігаються в ПАТ «Реал Банк», за період з 01.09.2012 по 31.01.2013, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченку Володимиру Дмитровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Торенія» (код за ЄДРПОУ 38091691), які перебувають у володінні ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588, м. Харків, просп. Леніна, 60), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 2600630135757, відкритому ТОВ «Торенія», за період з 01.09.2012 по 31.01.2013, з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Торенія» та банківські установи, в яких вони відкритті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Торенія» та їх коди за ЄДРПОУ в паперовому вигляді;

- документів щодо відкриття вказаного рахунку ТОВ «Торенія»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, анкети опитувальника, копій паспортів службових осіб ТОВ «Торенія», установчих та реєстраційних документів, всіх інших документів, які подавалися ТОВ «Торенія» до установи банку і знаходяться в банку;

- грошових чеків, заяв, квитанцій, доручень і інших документів на отримання готівкових коштів по вказаному рахунку за період з 01.09.2012 по 31.01.2013.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченку В.Д. або уповноваженій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з ПАТ «Реал Банк» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська