Ухвала суду № 47083313, 22.12.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/10323/14-к

Провадження № 1-кс/361/1550/14

22.12.2014

У Х В А Л А

22 грудня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Краснощока О.П.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000101 від 08.10.2013, -

В С Т А Н О В И В:

19.12.2014 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «РІП» (код за ЄДРПОУ 32163147), які перебувають у володінні АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000101 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено завищення службовими особами ТОВ ВБФ «ФОБОС-С» (код за ЄДРПОУ 20586752) у період з 01.09.2010 по 31.12.2012 обсягів задекларованого податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємства по взаємовідносинах із ТОВ «РІП», ТОВ «Фасадрем-сервіс», ТОВ «Регіон-Монтаж Механіка», ТОВ «Акваспейс», ТОВ «Девен Альянс», ТОВ «Басмер ЛТД», ТОВ «Ін-Буд-Київ», ТОВ «Криворожбуд», ТОВ «СП Ето», ТОВ «ВС Конаріт». Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ ВБФ «ФОБОС-С», внаслідок якої складено акт № 228/10-06-22-02/20586752 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ ВБФ «ФОБОС-С» (код за ЄДРПОУ 20586752) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «РІП» (код за ЄДРПОУ 32163147) за період з 01.03.2011 по 31.05.2011…» Допитаний в ході досудового розслідування як свідок засновник, директор і головний бухгалтер ТОВ «РІП» ОСОБА_4 показав, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду та до його господарської діяльності жодного відношення не має.

Враховуючи відкриття ТОВ «РІП» (код за ЄДРПОУ 32163147) рахунків № 26003009100438, № 26002009100439 в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття й закриття, інформація про контрагентів товариства і банківські установи, в яких відкриті їх рахунки, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках мають важливе значення для з»ясування суттєвих обставин у кримінальному провадженні, оскільки в них можуть міститися зразки підпису й почерку службових осіб ТОВ «РІП» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, дані про перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ «РІП» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «РІП», що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «РІП», які зберігаються в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Краснощок О.П. його підтримав, представник АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П., дослідивши складене на неналежному фаховому рівні клопотання, в якому відсутнє обгрунтування значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні документів ТОВ «РІП» «по теперішній час», тоді як фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ БФ «ФОБОС-С» і ТОВ «РІП», що були предметом перевірки податкового органу, відбувалися з 01.03.2011 по 31.05.2011, а рахунки юридичною особою в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» відкрито 14.04.2011, та долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000101 про внесення 08.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення директором ТОВ ВБФ «ФОБОС-С» ОСОБА_5 протягом березня-травня 2011 року від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 228/10-06-22-02/20586752 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ ВБФ «ФОБОС-С» (код за ЄДРПОУ 20586752) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «РІП» (код за ЄДРПОУ 32163147) за період з 01.03.2011 по 31.05.2011…», згідно з яким на момент проведення перевірки первинні та інші документи по ТОВ «РІП» відсутні, директор підприємства ОСОБА_4 надав пояснення про свою непричетність до діяльності товариства, за вказаною в реєстраційних документах адресою ТОВ «РІП» не знаходиться та його місцеперебування невідоме, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької діяльності внаслідок відсутності управлінського та технічного персоналу, оборотних коштів, вробничих і складських приміщень; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_4 А.О. від 21.05.2014 про реєстрацію ним на своє ім»я за грошову винагороду ТОВ «РІП», необізнаність про фінансово-господарську діяльність вказаного товариства та непідписання жодних документів підприємства; витяг з АІС «Податковий блок», згідно з яким 14.04.2011 ТОВ «РІП», керівником якого є ОСОБА_4, відкрито рахунки № 26003009100438, № 26002009100439 в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658).

Таким чином, незважаючи на неналежний рівень клопотання, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно подальшого спрямування ТОВ «РІП» отриманих від ТОВ ВБФ «ФОБОС-С» грошових коштів може перебувати у володінні АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для з»ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000101 від 08.10.2013, зокрема для підтвердження чи спростування факту реалізації службовими особами ТОВ ВБФ «ФОБОС-С» з метою ухилення від сплати податків злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «РІП», встановлення фізичних і юридичних осіб, можливо задіяних у наданні послуг з ухилення від сплати податків ТОВ ВБФ «ФОБОС-С», та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим. Разом із тим, слідчий має отримати тимчасовий доступ до певних фінансових документів ТОВ «РІП» з дати відкриття рахунку 14.04.2011 по 31.05.2011, оскільки перевірка ТОВ ВБФ «ФОБОС-С» по взаємовідносинах із цим контрагентом Броварською ОДПІ здійснювалась за період з 01.03.2011 по 31.05.2011 та в межах березня-травня 2011 року з»ясовується законність дій службових осіб ТОВ ВБФ «ФОБОС-С» у кримінальному провадженні № 32013100130000101 від 08.10.2013.

Відсутність у клопотанні обгрунтування того, які саме обставини орган досудового розслідування має намір довести за допомогою документів щодо відкриття й закриття ТОВ «РІП» рахунків в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ», доступ до яких просить надати, унеможливлює з»ясування питання доцільності використання вказаних документів як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за їх допомогою.

Також старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоком О.П. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів банківських документів ТОВ «РІП» існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, обґрунтування уповноваженою особою необхідності надання суду оригіналів документів на виконання вимог частини третьої статті 99 КПК України також не відповідає частині сьомій статті 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів.

Керуючись статтями 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу, Гутнику Ігорю Валерійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчих на тимчасовий доступ до документів ТОВ «РІП» (код за ЄДРПОУ 32163147), які перебувають у володінні АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658, м. Київ, вул. Іллінська, 8 ), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках № 26003009100438, № 26002009100439, відкритих ТОВ «РІП», з інформацією про рух грошових коштів по рахунках, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, назви юридичних осіб - контрагентів ТОВ «РІП», їх коди за ЄДРПОУ, розрахункові рахунки та банківські установи, в яких вони відкриті, за період з 05.04.2011 по 31.05.2011, в паперовому та електронному вигляді;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках за період з 14.04.2011 по 31.05.2011.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику І.В., Краснощоку О.П. чи іншій особі за дорученням слідчих можливість вилучення з АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська