Ухвала суду № 47083263, 14.11.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/9138/14-к

Провадження № 1-кс/361/1394/14

14.11.2014

У Х В А Л А

14 листопада 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Савченка А.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000027 від 02.04.2014, -

В С Т А Н О В И В:

12.11.2014 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Шератон Капітал», які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Промекономбанк» (МФО 334992), за період з 12.05.2014 по 25.05.2014. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000027 від 02.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Арсан Буд» (код за ЄДРПОУ 34837703) у лютому 2014 року видимості проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Шератон Капітал» (код за ЄДРПОУ 38917132) і ТОВ «Агматіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 38650153), що призвело до ухилення від сплати податків у великих розмірах, а саме на суму 2 790 840 грн. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Арсан Буд», внаслідок якої складено акт № 121/10-06-22-04/34837703 від 20.05.2014 «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Арсан Буд» за лютий 2014 року», згідно з яким правочини між ТОВ «Арсан Буд» і контрагентами ТОВ «Шератон Капітал», ТОВ «Агматіс Трейд» не мали товарного характеру, здійснювалися без мети настання реальних наслідків, були спрямовані на проведення транзитних фінансових операцій з надання податкової вигоди з метою штучного формування податкового кредиту. В ході досудового розслідування в кримінальному провадженні досліджено рух коштів по рахунку № 26003216639, відкритому ТОВ «Арсан-буд» у ПАТ «Райффайзен банк «Аваль» (МФО 380805), та встановлено перерахування в період з 12.05.2014 по 19.05.2014 грошових коштів у сумі 4 200 000 грн. на рахунок № 26005000045970, відкритий ТОВ «Шератон Капітал» у ПАТ «КБ «Промекономбанк» (МФО 334992).

Враховуючи відкриття ТОВ «Шератон Капітал» рахунку № 26005000045970 в ПАТ «КБ «Промекономбанк», а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ТОВ «Шератон Капітал» та інших осіб, що мали доступ до рахунку, дані про перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Шератон Капітал» на банківські рахунки інших підприємств, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Шератон Капітал», які зберігаються в ПАТ «КБ «Промекономбанк», за період з 12.05.2014 по 25.05.2014, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Савченко А.І. його підтримав, представник ПАТ «КБ «Промекономбанк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000027 про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.04.2014 відомостей про створення службовими особами ТОВ «Арсан Буд» у період вересня 2010 року - червня 2013 року видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Енергомікс», ТОВ «Фірма «ГФ», ТОВ «Укркран Транс Каскад», ТОВ «СМЦ «Айрон», ТОВ «Аміран ХХІ», що призвело до ухилення від сплати податків і фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, 11.06.2014 - відомостей про відображення службовими особами ТОВ «Арсан Буд» у податковому обліку за лютий 2014 року проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Шератон Капітал» і ТОВ «Агматіс Трейд», що призвело до ухилення від сплати податків у великих розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч.ч. 1, 2 ст. 212 КК України; копію акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 121/10-06-22-04/34837703 від 20.05.2014 «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Арсан Буд» за лютий 2014 року», із якого вбачається, що ТОВ «Арсан Буд» до реєстру отриманих податкових накладних за лютий 2014 року не включались податкові накладні від ТОВ «Агматіс Трейд» і ТОВ «Шератон Капітал», та, згідно з поданою вказаними юридичними особами звітністю, додатком 5 «Розшифровки податкових зобов»язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів» та реєстром отриманих накладних за лютий 2014 року встановлено відсутність об»єктів оподаткування по операціях з продажу товарів (послуг) підприємству-покупцю ТОВ «Арсан Буд» у лютому 2014 року; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про перерахування ТОВ «Арсан Буд» у період з 12.05.2014 по 19.05.2014 грошових коштів на рахунок ТОВ «Шератон Капітал» № 26005000045970 в ПАТ «КБ «Промекономбанк» (МФО 334992).

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно подальшого спрямування ТОВ «Шератон Капітал» грошових коштів, отриманих від ТОВ «Арсан Буд», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні ПАТ «КБ «Промекономбанк», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для з»ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000027 від 02.04.2014, зокрема підтвердження діяльності службових осіб ТОВ «Арсан Буд» у межах правового поля, або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «Шератон Капітал», службові особи якого надавали послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової у готівкову форму та з ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, відтак ініціатору клопотання необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів ТОВ «Шератон Капітал», які зберігаються в ПАТ «КБ «Промекономбанк», за період з 12.05.2014 по 25.05.2014, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Разом із тим, уповноваженою особою в клопотанні не доведено, що документи стосовно відкриття й закриття ТОВ «Шератон Капітал» рахунку в ПАТ «КБ «Промекономбанк» є корисними в кримінальному провадженні № 32014110130000027 від 02.04.2014, оскільки при з»ясуванні обставин за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Арсан Буд» не мають встановлюватися особи, які мали доступ до рахунку ТОВ «Шератон Капітал», а відомості щодо проведення досудового розслідування за ст. 205 КК України в матеріалах клопотання відсутні.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку Артему Ігоровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Шератон Капітал» (код за ЄДРПОУ 38917132), які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Промекономбанк» (МФО 334992, м. Донецьк, пр. Ленінський, 4), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26005000045970, відкритому ТОВ «Шератон Капітал», за період з 12.05.2014 по 25.05.2014, з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- грошових чеків, квитанцій і документів на отримання готівкових коштів по вказаному рахунку за період з з 12.05.2014 по 25.05.2014.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку А.І. чи іншій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з ПАТ «КБ «Промекономбанк» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська