Ухвала суду № 47083249, 31.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/8674/14-к

Провадження № 1-кс/361/1314/14

31.10.2014

У Х В А Л А

31 жовтня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Товстенка М.С.,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000067 від 24.10.2014, -

В С Т А Н О В И В:

28.10.2014 слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Бориспільбуд» (код за ЄДРПОУ 35455307), які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», за період з 01.03.2012 по 31.07.2012. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000067 від 24.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Бориспільбуд» у період з 01.03.2012 по 31.07.2012 видимості проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код за ЄДРПОУ 34656607), що має ознаки «фіктивності», яке призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту на суму 1 826 012 грн., заниження податку на прибуток на суму 1 917 312 грн. Вказані порушення виявлено Бориспільською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Бориспільбуд», внаслідок якої складено акт № 432/22-1/35455307 від 21.08.2014 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Бориспільбуд» (код за ЄДРПОУ 35455307) з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код за ЄДРПОУ 34656607), їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.03.2012 по 31.07.2012».

Враховуючи відкриття ТОВ «Бориспільбуд» рахунку № 26002010043580 в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття й закриття, кредитні угоди й документи, які оформлялися у зв»язку з отриманням кредитних коштів, їх використанням і поверненням, виписки по банківських рахунках, що відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити зразки підпису й почерку службових осіб ТОВ «Бориспільбуд» та інших осіб, які мали доступ до рахунку, що є необхідними для проведення експертизи, дані про перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Бориспільбуд» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «Бориспільбуд», підтвердити чи спростувати факт ухилення службовими особами товариства від сплати податків в особливо великих розмірах, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Бориспільбуд», які зберігаються в АТ «Укрексімбанк», за період з 01.03.2012 по 31.07.2012, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Товстенко М.С. його підтримав, представник АТ «Укрексімбанк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., дослідивши складене на низькому фаховому рівні клопотання, в якому відсутні короткий виклад фактичних обставин кримінального правопорушеня, у зв»язку з яким подається клопотання, і належне обґрунтування значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, на що старший прокурор Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Коваль Р.В. при його погодженні уваги не звернув, і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п»ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000067 про внесення 24.10.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Бориспільбуд» у період з 01.03.2012 по 31.07.2012 від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, проведення досудового розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України; копію акту перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 432/22-1/35455307 від 21.08.2014 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Бориспільбуд» (код за ЄДРПОУ 35455307) з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код за ЄДРПОУ 34656607), їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.03.2012 по 31.07.2012», згідно з яким ТОВ «Бориспільбуд» для перевірки надано незначну кількість документів по взаємовідносинах із ТОВ «Запорожский Коксохимремонт», що унеможливлює з»ясування всіх обставин спільної діяльності вказаних контрагентів, за даними матеріалів кримінального провадження № 3201410000000036 від 25.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України, встановлено надання ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» послуг з незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, в цьому ж акті перевірки зазначено про відкриття ТОВ «Бориспільбуд» рахунку № 26002010043580 в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Таким чином, уповноваженою особою достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Бориспільбуд», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні АТ «Укрексімбанк», в сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000067 від 24.10.2014, зокрема з»ясування діяльності службових осіб ТОВ «Бориспільбуд» у межах правового поля, або реалізації ними злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «Запорожский Коксохимремонт», іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів ТОВ «Бориспільбуд» за період з 01.03.2012 по 31.07.2012, оскільки перевірка підприємства Бориспільською ОДПІ здійснювалась за вказаний період.

Оскільки в клопотанні слідчим належним чином не обгрунтовано, які саме обставини орган досудового розслідування має намір довести за допомогою документів стосовно відкриття й закриття ТОВ «Бориспільбуд» рахунку в АТ «Укрексімбанк», кредитних угод ТОВ «Бориспільбуд» та документів, що оформлялися у зв»язку з отриманням кредитних коштів, їх використанням і поверненням, а також виписок по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод, доступ до яких просить надати, це унеможливлює з»ясування питання доцільності використання вказаних документів, як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку Максиму Сергійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Бориспільбуд» (код за ЄДРПОУ 35455307), які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26002010043580, відкритому ТОВ «Бориспільбуд», за період з 01.03.2012 по 31.07.2012, з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Бориспільбуд» - та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Бориспільбуд», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку М.С. чи іншій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з АТ «Укрексімбанк» завірених належним чином копій вказаних в ухвалі документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська