Ухвала суду № 47083229, 17.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/8247/14-к

Провадження № 1-кс/361/1252/14

17.10.2014

У Х В А Л А

17 жовтня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Краснощока О.П.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000101 від 08.10.2013, -

В С Т А Н О В И В:

14.10.2014 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фасадрем-сервіс» (код за ЄДРПОУ 31663124), які перебувають у володінні ПАТ «РАДИКАЛ БАНК», за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000101 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено завищення службовими особами ТОВ ВБФ «Фобос-С» (код за ЄДРПОУ 20586752) у період з 01.09.2010 по 31.12.2012 обсягів задекларованого податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємства по взаємовідносинах із ТОВ «Фасадрем-сервіс», ТОВ «Регіон-Монтаж Механіка», ТОВ «Акваспейс», ТОВ «Девен Альянс», ТОВ «РІП» та іншими юридичними особами. Разом із тим, допитаний як свідок засновник, директор і головний бухгалтер ТОВ «Фасадрем-сервіс» ОСОБА_3 показав, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду та до його господарської діяльності жодного відношення не має.

Враховуючи відкриття ТОВ «Фасадрем-сервіс» (код за ЄДРПОУ 31663124) рахунків № 26002001002248 з різними кодами валюти в ПАТ «РАДИКАЛ БАНК», а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття й закриття, дані про контрагентів товариства і банківські установи, в яких відкриті їх рахунки, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках мають важливе значення для з»ясування суттєвих обставин у кримінальному провадженні, оскільки в них можуть міститися зразки підпису і почерку службових осіб ТОВ «Фасадрем-сервіс» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, дані про перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ «Фасадрем-сервіс» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «Фасадрем-сервіс», що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Фасадрем-сервіс», які зберігаються в ПАТ «РАДИКАЛ БАНК», за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Краснощок О.П. його підтримав, представник ПАТ «РАДИКАЛ БАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П., дослідивши складене на неналежному фаховому рівні клопотання, в якому відсутні короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв»язку з яким подається клопотання, і обгрунтування значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000101 про внесення 08.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення директором ТОВ ВБФ «Фобос-С» ОСОБА_4 протягом березня-травня 2011 року від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 154/10-06-22-02/20586752 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ВБФ «ФОБОС-С» (код за ЄДРПОУ 20586752) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Фасадрем-сервіс» (код за ЄДРПОУ 31663124) за період з 01.06.2011 по 31.01.2012, ТОВ «Регіон-Монтаж Механіка» (код за ЄДРПОУ 37956521) за період з 01.07.2012 по 31.07.2012, ТОВ «Акваспейс» (код за ЄДРПОУ 37244618) за період з 01.06.2012 по 30.06.2012», в якому відсутня інформація про порушення, допущені ТОВ ВБФ «ФОБОС-С» по взаємовідносинах із ТОВ «Фасадрем-сервіс»; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_3 від 08.07.2013 про реєстрацію ним у червні 2011 року ТОВ «Фасадрем-сервіс» на своє ім»я за грошову винагороду, необізнаність ним про фінансово-господарську діяльність вказаного товариства та непідписання жодних документів; витяг з АІС «Податковий блок», згідно з яким керівником і головним бухгалтером ТОВ «Фасадрем-сервіс» є ОСОБА_3, підприємством 10.06.2011 відкрито рахунки № 26002001002248 з різними кодами валюти в ПАТ «РАДИКАЛ БАНК».

Таким чином, уповноваженою особою жодним чином не обґрунтовано з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що наявні в ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» фінансово-господарські документи ТОВ «Фасадрем-сервіс» з моменту відкриття рахунків, яким є 10.06.2011, по теперішній час самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для підтвердження чи спростування факту ухилення від сплати податків директором ТОВ ВБФ «Фобос-С» ОСОБА_4 за період березня-травня 2011 року, з приводу чого проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32013100130000101 від 08.10.2013, оскільки долучений до клопотання витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ свідчить про наявність взаємовідносин між ТОВ ВБФ «Фобос-С» і ТОВ «Фасадрем-сервіс» з 01.06.2011 по 31.01.2012, тобто поза межами періоду, за який перевіряється правомірність дій службових осіб ТОВ ВБФ «Фобос-С».

Оскільки старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоком О.П. недостатньо обґрунтовано доводи та не надано документів на їх підтвердження, клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись статтями 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Фасадрем-сервіс» шляхом надання тимчасового доступу до його фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ПАТ «РАДИКАЛ БАНК», за період з «моменту відкриття рахунків по теперішній час».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська