Ухвала суду № 47083197, 04.07.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/5076/14-к

Провадження № 1-кс/361/727/14

04.07.2014

У Х В А Л А

04 липня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Гавви Р.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000043 від 20.06.2014, -

В С Т А Н О В И В:

02.07.2014 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Егерзунд Україна», які перебувають у володінні Київської регіональної дирекції АТ «ОСОБА_3 Аваль», за період з 01.01.2011 по 01.01.2013.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000043 від 20.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Егерзунд Україна» (код за ЄДРПОУ 36230096) у період І кварталу 2011 року, ІV кварталу 2011 року, ІV кварталу 2012 року видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Промелектро-75» (код за ЄДРПОУ 36098229), ТОВ «Остін Трейд» (код за ЄДРПОУ 37582931), ТОВ «Промдонмеханізація» (код за ЄДРПОУ 35514519), ТОВ «Донбас Інвест ВН» (код за ЄДРПОУ 35204840), ТОВ «Консалтінг Компані» (код за ЄДРПОУ 37281115), які мають ознаки «фіктивності», що призвело до ухилення від сплати податків і ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Вказані порушення виявлено Бориспільською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Егерзунд Україна», внаслідок якої складено акт № 253/22-10/36230096 від 13.05.2014 «Про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ «Егерзунд Україна» (код ЄДРПОУ 36230096) з питань, що стали предметом оскарження за період 01.10.2010 по 31.12.2012».

Враховуючи відкриття ТОВ «Егерзунд Україна» рахунків № 26004194195911, № 26059194195911 (код валюти 980) у Київській регіональній дирекції АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 322904), а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити анкетні дані осіб, задіяних у конвертації грошових коштів, зразки підпису й почерку службових осіб ТОВ «Егерзунд Україна» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи, дані про перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Егерзунд Україна» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «Егерзунд Україна» та переводили їх у готівку, підтвердити чи спростувати факт ухилення службовими особами товариства від сплати податків, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Егерзунд Україна», які зберігаються в Київській регіональній дирекції АТ «ОСОБА_3 Аваль», за період з 01.01.2011 по 01.01.2013, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Гавва Р.В. його підтримав, представник Київської регіональній дирекції АТ «ОСОБА_3 Аваль», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п»ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000043 про внесення 20.06.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Егерзунд Україна» в період І кварталу 2011 року, ІV кварталу 2011 року, ІV кварталу 2012 року від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 253/22-10/36230096 від 13.05.2014 «Про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ «Егерзунд Україна» (код ЄДРПОУ 36230096) з питань, що стали предметом оскарження за період 01.10.2010 по 31.12.2012», із якого вбачається порушення службовими особами ТОВ «Егерзунд Україна» податкового законодавства, заниження податку на прибуток на загальну суму 1 407 968 грн., у тому числі в І кварталі 2011 року в розмірі 300 698 грн., в ІV кварталі 2011 року в розмірі 434 536 грн., в ІV кварталі 2012 року в розмірі 672 734 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах; витяг з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» про відкриття ТОВ «Егерзунд Україна» (код за ЄДРПОУ 36230096) рахунків № 26004194195911, № 26059194195911 в Київській регіональній дирекції АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 322904).

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Егерзунд Україна», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні Київської регіональної дирекції АТ «ОСОБА_3 Аваль», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000043 від 20.06.2014, зокрема з»ясування діяльності службових осіб ТОВ «Егерзунд Україна» у межах правового поля або реалізації останніми злочинної фінансової схеми, та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних документів ТОВ «Егерзунд Україна» за період з 01.01.2011 по 01.01.2013.

Разом із тим, слідчим у клопотанні не обгрунтовано, які саме обставини орган досудового розслідування має намір довести за допомогою документів стосовно відкриття та закриття ТОВ «Егерзунд Україна» рахунків у Київській регіональній дирекції АТ «ОСОБА_3 Аваль», доступ до яких просить надати, це унеможливлює з»ясування питання доцільності використання вказаних документів, як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів.

Також старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів банківських документів ТОВ «Егерзунд Україна» існує реальна загроза їх зміни чи знищення, на що міститься посилання в клопотанні, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, обґрунтування уповноваженою особою необхідності надання суду оригіналів документів на виконання вимог частини третьої статті 99 КПК України також не відповідає частині сьомій статті 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Егерзунд Україна» (код за ЄДРПОУ 36230096), які перебувають у володінні Київської регіональної дирекції АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 322904, м. Київ, вул. Пирогова, 7 - 7б), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках № 26004194195911, № 26059194195911, відкритих ТОВ «Егерзунд Україна», за період з 01.01.2011 по 01.01.2013 з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Егерзунд Україна» - та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Егерзунд Україна», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- грошових чеків, квитанцій, документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.01.2011 по 01.01.2013.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 можливість вилучення з Київської регіональної дирекції АТ «ОСОБА_3 Аваль» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська