Ухвала суду № 47083175, 20.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/8377/14-к

Провадження № 1-кс/361/1264/14

20.10.2014

У Х В А Л А

20 жовтня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Обертаса О.Ф.,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000055 від 06.08.2014, -

В С Т А Н О В И В:

17.10.2014 слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», які перебувають у володінні ПАТ «Платинум Банк» (МФО 380388), за період з 28.09.2011 по 31.12.2011. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000055 від 06.08.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Оптіма-Лізинг» (код за ЄДРПОУ 31033785) у період з 01.07.2011 по 31.12.2011 видимості проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Юнікс Трейд» (за договорами поставки № 0407-2011 від 04.07.2011, № 1107-2011 від 11.07.2011 на загальну суму 6 001 975 грн., в т.ч. ПДВ 1 000 329 грн. 10 коп.), ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» (за договором поставки № 3011-2011 від 30.11.2011 на суму 1 135 164 грн., в т.ч. ПДВ 189 194 грн.), ТОВ «Техно-Експрес» (за договором поставки № 1811-2011 від 18.11.2011 на суму 684834 грн. 90 коп., у т.ч. ПДВ 114139,15 грн.), що призвело до ухилення від сплати податків у великих розмірах, а саме на суму 2 503 031 грн. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Оптіма-Лізинг», внаслідок якої складено акт № 313/10-06-22-04/31033785 від 06.06.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Оптіма-Лізинг» (код ЄДРПОУ 31033785) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Юнікс Трейд» (код за ЄДРПОУ 33253828), ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37674393) та ТОВ «Техно-Експрес» (код за ЄДРПОУ 37674409) за період з 01.07.2011 року по 31.12.2011 року», згідно з яким правочини між ТОВ «Оптіма-Лізинг» і контрагентами ТОВ «Юнікс Трейд», ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», ТОВ «Техно-Експрес» не мали товарного характеру та здійснювалися без мети настання реальних наслідків.

Враховуючи спрямування діяльності ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», ТОВ «Юнікс Трейд» і ТОВ «Техно-Експрес», яка має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, на проведення транзитних фінансових потоків з метою надання податкової вигоди контрагентам з метою штучного формування валових витрат і податкового кредиту для ухилення від виконання податкових зобов»язань ТОВ «Оптіма-Лізинг», відкриття ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» рахунку № 26008300073601 в ПАТ «Платинум Банк», а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб товариства та інших осіб, що мали доступ до рахунку, необхідні для встановлення цих осіб та їх виклику для допиту, а також дані про перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували кошти на рахунок ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», які зберігаються в ПАТ «Платинум Банк», за період з 28.09.2011 по 31.12.2011, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Обертас О.Ф. його підтримав, представник ПАТ «Платинум Банк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000055 про внесення 06.08.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Оптіма-Лізинг» у період з 01.07.2011 по 31.01.2012 від сплати податків у великих розмірах; копію акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 313/10-06-22-04/31033785 від 06.06.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Оптіма-Лізинг» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Юнікс Трейд», ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» та ТОВ «Техно-Експрес» за період з 01.07.2011 року по 31.12.2011 року», із якого вбачається, що за результатами аналізу акту ДПІ у Святошинському районі м. Києва № 329/22-20/37674393 від 21.03.2012 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37674393) щодо підтвердження господарських відносин з платником податків за період з 01.12.2011 по 31.12.2011», акту ДПІ у м. Житомирі № 90/22-2/33253828 від 31.05.2012 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Юнікс Трейд» (код за ЄДРПОУ 33253828) за період з 01.04.2009 по 17.10.2011», акту ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 1727/26-57-22-03-07/37674409 від 31.10.2013 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Техно Експрес» (код за ЄДРПОУ 37674409) щодо підтвердження господарських взаємовідносин з платниками податків за період з 01.12.2011 по 31.12.2011», матеріалів податкової звітності, реєстраційних та інших документів встановлено відсутність у ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», ТОВ «Юнікс Трейд» і ТОВ «Техно-Експрес» (код ЄДРПОУ 37674409) необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг); витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» рахунку № 26008300073601 в ПАТ «Платинум Банк» (МФО 380388).

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно подальшого спрямування ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» грошових коштів, отриманих від ТОВ «Оптіма-Лізинг», за фактом ухилення від сплати податків службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні ПАТ «Платинум Банк», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для з»ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000055 від 06.08.2014, зокрема підтвердження діяльності службових осіб ТОВ «Оптіма-Лізинг» у межах правового поля, або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, відтак ініціатору клопотання необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних фінансових документів ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», які зберігаються в ПАТ «Платинум Банк», за період з 28.09.2011 по 31.12.2011, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити. Надати слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37674393), які перебувають у володінні ПАТ «Платинум Банк» (МФО 380388, м. Київ, вул. Амосова, 12), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26008300073601, відкритому ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», за період з 28.09.2011 по 31.12.2011, з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД», їх коди ЄДРПОУ, в електронному вигляді;

- документів щодо відкриття ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» вказаного рахунку договорів (угод), заяв, карток зі зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ «АКВА-ОМЕГА ЛТД» до банківської установи та знаходять в ній;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаному рахунку за період з 28.09.2011 по 31.12.2011.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з ПАТ «Платинум Банк» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська