Ухвала суду № 47083074, 05.06.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/4355/14-к

Провадження № 1-кс/361/614/14

05.06.2014

У Х В А Л А

05 червня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Товстенка М.С.,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013, -

В С Т А Н О В И В:

03.06.2014 слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ПРОМ-Техно-Група», які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено ухилення директором ТОВ НВК «Техімпекс» ОСОБА_3 та його засновником ОСОБА_4 від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 902 000 грн., що становить особливо великий розмір, шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група». Крім того, до вказаного провадження долучені матеріали документальної перевірки, проведеної Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів, згідно з актом якої № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 службові особи ТОВ НВК «Техімпекс» ухилилися від сплати податків в розмірі 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «РЕТОМЕ».

Враховуючи реєстрацію ТОВ «ПРОМ-Техно-Група» в Шевченківському районі м. Києва, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи вказаного підприємства, договорів про визнання електронних документів ТОВ «ПРОМ-Техно-Група», податкової звітності суб»єкта господарської діяльності за період з 01.01.2011 по 21.05.2013, що знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, для встановлення осіб, які на час взаємовідносин з ТОВ НВК «Техімпекс» фактично виконували в ТОВ «ПРОМ-Техно-Група» адміністративно-господарські й організаційно-розпорядчі функції та мали доступ до його банківських рахунків, проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також виявлення осіб, що перебували в трудових відносинах з ТОВ «ПРОМ-Техно-Група», одержували там доходи і можуть бути допитані на предмет товарності операцій між вказаними суб»єктами господарської діяльності.

При розгляді клопотання слідчий Товстенко М.С. його підтримав, представник ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Із статей 11, 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вбачається, що документи, які знаходяться в реєстраційній справі, не підлягають виїмці або розукомплектуванню, крім випадків, передбачених цим Законом; виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою відповідно до закону.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000102 про внесення 08.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення директором ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_3 та засновником підприємства ОСОБА_4 від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група», а також ухилення від сплати податків по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ «РЕТОМЕ» за вересень 2010 року, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_3 від 19.05.2014 про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «НВК «Техімпекс» з контрагентами; копію акта № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «НАУКОВО-ВИРОБНИЧОЇ КОМПАНІЇ «ТЕХІМПЕКС» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «РЕТОМЕ» за вересень 2010 року»; копію листа про направлення 25.09.2013 Державною службою фінансового моніторингу України до Головного управління Міндоходів у Київській області узагальненого матеріалу № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, яке є повідомленням про кримінальне правопорушення і містить підстави для прийняття рішення відповідно до КПК України; копію рапорта старшого о/у ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Красножона О.І. на ім»я начальника СУ ФР Бровраської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області з інформацією, з посиланням на узагальнений матеріал Держфінмоніторингу України № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, про ухилення директором ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_3 та засновником ОСОБА_4 по взаємовідносинах з ТОВ «Пром-Техно Група» від сплати податків з ПДВ на суму 2 900 000 грн., що є особливо великим розміром; копію схеми фінанісових операцій, проведених за участю ТОВ «Техімпекс-1» і ТОВ «Пром-Техно-Група» за період з 01.01.2011 по 21.05.2013; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про реєстрацію ТОВ «ПРОМ-Техно Група» (код за ЄДРПОУ 36469368) ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що фінансово-господарські документи ТОВ «ПРОМ-Техно Група» як контрагента ТОВ «НВК «Техімпекс» є корисними для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000102 від 08.10.2013, перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, наявні в них відомості можуть підтвердити діяльність службових осіб ТОВ «НВК «Техімпекс» у межах правового поля або реалізацію останніми злочинної фінансової схеми шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «ПРОМ-Техно Група», іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних документів.

Разом із тим, слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенком М.С. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів документів, які містять комерційну таємницю, існує реальна загроза їх зміни чи знищення або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, обґрунтування уповноваженою особою необхідності надання суду оригіналів документів на виконання вимог частини третьої статті 99 КПК України також не відповідає вимогам частини сьомої статті 163 КПК України, а посилання на наміри проведення в майбутньому судово-почеркознавчої експертизи не є підставою для вилучення оригіналів документів на час розгляду даного клопотання. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві належним чином завірених копій документів ТОВ «ПРОМ-Техно Група».

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку Максиму Сергійовичу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ПРОМ-Техно Група» (код за ЄДРПОУ 36469368), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (04107, м. Київ, вул. Багговутівська, 26), а саме надати доступ до:

- реєстраційної справи ТОВ «ПРОМ-Техно Група», зокрема реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма № 1), свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, заяв для юридичних осіб та відокремлених підрозділів (форма № 1-ОПП), довідок про взяття на облік платника податків (форма № 4-ОПП), заяв на видачу довідок про взяття на облік платника податків (форма № 4-ОПП), Статуту ТОВ «ПРОМ-Техно Група» і протоколів загальних зборів його засновників, наказів на призначення службових осіб підприємства та їх паспортних даних, довіреностей, корінців свідоцтв про реєстрацію платника ПДВ (форма № 2-ПДВ), реєстраційних заяв платника ПДВ (форма № 1 - ПДВ), повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в фінансових установах (форма № П1);

- договорів про визнання електронних документів ТОВ «ПРОМ-Техно Група»;

- податкової звітності ТОВ «ПРОМ-Техно Група» за період з 01.01.2011 по 21.05.2013, зокрема податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками; декларацій з податку на прибуток підприємств з додатками, розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма № 1-ДФ) з додатками.

У разі відсутності запитуваних документів, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави її вилучення.

Забезпечити слідчому першого відділу кримінальних розсліувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку М.С. можливість вилучення з ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві належним чином завірених копій запитуваних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська