Ухвала суду № 47083038, 14.07.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/5365/14-к

Провадження № 1-кс/361/807/14

14.07.2014

У Х В А Л А

14 липня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Обертаса О.Ф.,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертаса О.Ф. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000012 від 17.02.2014, -

В С Т А Н О В И В:

10.07.2014 слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертас О.Ф. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_3, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль», за період з 01.07.2011 по 31.12.2012.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000012 від 17.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено відображення службовими особами ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код за ЄДРПОУ 31477919) у період з 01.07.2011 по 31.12.2012 вартості послуг на загальну суму 2 860 000 грн., по яких відсутні оригінали актів виконаних робіт та звітів стосовно фактичного виконання послуг, що призвело до штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, ухилення від сплати податків у розмірі 600 600 грн. В ході досудового слідства встановлено відображення ТОВ «Лук Авіа Ойл» отримання юридично-консультаційних послуг від ФОП ОСОБА_3 на суму 230 000 грн. згідно з договором № 27/09-12 від 27.09.2012, по якому відсутній акт приймання-передачі від 28.11.2012.

Враховуючи відкриття ФОП ОСОБА_3 рахунку № НОМЕР_1 в АТ «Райффайзен Банк Аваль», а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку з даними про контрагентів фізичної особи-підприємця, документи стосовно відкриття й закриття рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки містять дані про осіб, що мали доступ до рахунку, відомості про перерахування грошових коштів з банківського рахунку ФОП ОСОБА_3 на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, що перераховували кошти на рахунок ФОП ОСОБА_3, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_3, які зберігаються в АТ «Райффайзен Банк Аваль», за період з 01.07.2011 по 31.12.2012, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Обертас О.Ф. його підтримав, представник АТ «Райффайзен Банк Аваль», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертаса О.Ф., дослідивши складене на вкрай низькому фаховому рівні клопотання, на що прокурор Броварської міжрайонної прокуратури Трофимович М.М. при його погодженні уваги не звернув, і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п»ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000012 про внесення 17.02.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Лук Авіа Ойл» від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 156/22-1/31477919 від 04.10.2013 «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Лук Авіа Ойл» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012», із якого вбачається, що, відповідно до договору № 27/09-12 від 27.09.2012, ФОП ОСОБА_3 надано юридично-консультаційні послуги на загальну суму 230 000 грн. (акт приймання-передачі від 28.11.2012), вартість вказаних послуг ТОВ «Лук Авіа Ойл» відображено в складі витрат за 4 квартал 2012 року усупереч пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України, оскільки по них відсутні оригінали актів виконаних робіт та звіти щодо фактичного надання послуг; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ФОП ОСОБА_3 рахунку № НОМЕР_1 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).

Мотивуючи клопотання щодо вилучення з банківської установи документів, які містять банківську таємницю, необхідністю встановлення осіб, що мали доступ до рахунку ФОП ОСОБА_3, підтвердження перерахування коштів з вказаного рахунку на рахунки контрагентів і навпаки, слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертас О.Ф. не обгрунтував, які саме обставини орган досудового розслідування на підтвердження чи спростування факту ухилення службовими особами ТОВ «Лук Авіа Ойл» у період з 01.07.2011 по 31.12.2012 від сплати податків має намір довести за допомогою запитуваних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_3 за цей же період, якщо, за даними перевірки, взаємовідносини між вказаними контрагентами відбувалися у період з 27.09.2012 по 28.11.2012, що унеможливлює з»ясування питання доцільності використання цих документів як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за їх допомогою.

Крім того, в недбало складеному клопотанні невірно зазначене МФО АТ «Райффайзен Банк Аваль».

Керуючись статтями 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Обертаса О.Ф. про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ФОП ОСОБА_3 шляхом надання тимчасового доступу до його фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль», за період з 01.07.2011 по 31.12.2012.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська