Ухвала суду № 47083021, 11.07.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/5326/14-к

Провадження № 1-кс/361/789/14

11.07.2014

У Х В А Л А

11 липня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Савченка А.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000048 від 04.07.2014, -

В С Т А Н О В И В:

09.07.2014 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП «Гілея Інвест», які перебувають у володінні філії ПАТ «ІнтерКредитБанк», за період з 26.03.2014 по 08.07.2014.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000048 від 04.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, встановлено придбання невстановленими особами у січні 2014 року ТОВ «Тікі Трейлер» (код за ЄДРПОУ 36428845), задіяного в схемі мінімізації податкових зобов»язань з ПП «Гілея Інвест» (код за ЄДРПОУ 37285041), ПП «Відродження-2010» (код за ЄДРПОУ 37285057), ТОВ «Агростатус» (код за ЄДРПОУ 37305937), ТОВ «Алсек» (код за ЄДРПОУ 38569340), ТОВ «Монте-Макс» (код за ЄДРПОУ 38911811), ПАТ «Ю.Ф.СІ» (код за ЄДРПОУ 33780390), ТОВ «ЗМ-Консалтинг» (код за ЄДРПОУ 37871477), ПП «ВКФ «Крона» (код за ЄДРПОУ 13734442), ПП БК «Олександрія» (код за ЄДРПОУ 34465644), ТОВ «Сістем енерджи Нью» (код за ЄДРПОУ 38441999), ПП «ОК «Ельбрус» (код за ЄДРПОУ 34333055), ТОВ «Ленойс» (код за ЄДРПОУ 39000317), ТОВ «Інформ Торг» (код за ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «Бізкомпроф» (код за ЄДРПОУ 38567427), з метою сприяння службовим особам суб»єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, прикриття незаконної діяльності шляхом використання реквізитів та банківських рахунків вказаних юридичних осіб у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, незаконного конвертування грошових коштів з безготівкової в готівкову форму.

Враховуючи відкриття ПП «Гілея Інвест» рахунків № 26007040001996, № 26004010001996, № 26005020001996, № 26006030001996 у філії ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424), а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції, інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки дають можливість з»ясувати відповідність формування ПП «Гілея Інвест» сум податкових зобов»язань та податкового кредиту з ПДВ фактичним сумам і руху грошових коштів по рахунках вказаного підприємства, призначення кожного платежу по дебету й кредиту, розбіжності між номенклатурою придбаних і реалізованих товарів в яких свідчать про фактичну безтоварність операцій та «фіктивність» діяльності ПП «Гілея Інвест», обставини вчинення протиправних операцій, встановити осіб, причетних до незаконної діяльності підприємства та зняття грошових коштів з його рахунків, що дасть можливість в повній мірі підтвердити чи спростувати факт фіктивного підприємництва ПП «Гілея Інвест», ПП «Відродження-2010», ТОВ «Агростатус», ТОВ «Тікі Трейлер» та інших суб»єктів, задіяних у злочинній схемі, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПП «Гілея Інвест», які зберігаються у філії ПАТ «ІнтерКредитБанк», за період з 26.03.2014 по 08.07.2014, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Савченко А.І. його підтримав, представник філії ПАТ «ІнтерКредитБанк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п»ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000048 щодо внесення 04.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про придбання невстановленими особами у січні 2014 року ТОВ «Тікі Трейлер» з метою прикриття за участі інших суб»єктів господарювання незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 205 КК України; копію повідомлення про злочин від ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області № 1311/10-06-07-04 від 03.07.2014 про задіяння ТОВ «Тікі Трейлер» у схемі мінімізації податкових зобов»язань з ТОВ «Агростатус», ТОВ «Алсек», ТОВ «Монте-Макс», ПАТ «Ю.Ф.СІ», ПП «Відродження-2010», ПП «Гілея Інвест», ТОВ «ЗМ-Консалтинг», ПП «ВКФ «Крона», ПП БК «Олександрія», ТОВ «Сістем енерджи Нью», ПП «ОК «Ельбрус», ТОВ «Ленойс», ТОВ «Інформ Торг», ТОВ «Бізкомпроф», діяльність вказаних вигодотранспортуючих суб»єктів господарювання поза межами правового поля з метою надання податкової вигоди третім особам і проведення фінансових операцій, пов»язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, неможливість встановлення місцезнаходження придбаного в січні 2014 року у ОСОБА_3 на документи ОСОБА_4, який заперечує своє будь-яке відношення до нього, ТОВ «Тікі Трейлер», та його директора ОСОБА_5, відображення у звітності ТОВ «Тікі Трейлер», ТОВ «Агростатус» отримання від ЗАТ «Ю.Ф.СІ» бананів, однак реалізації ними ПП «Гілея Інвест», ПП «Відродження-2010», та іншим суб»єктам автозапчастин, одягу, тістечок, овочів, винної кислоти, фарби, посуду та інших товарів; розшифровки податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ПП «Гілея Інвест» стосовно проведення операцій з продажу-придбання товару між ПП «Гілея Інвест» і ТОВ «Тікі Трейлер», ТОВ «Агростатус», ПП «Відродження-2010», ПАТ «Ю.Ф.СІ»; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ПП «Гілея Інвест» рахунків № 26007040001996, № 26004010001996, № 26005020001996, № 26006030001996 у філії ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424).

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ПП «Гілея Інвест» перебуває у володінні філії ПАТ «ІнтерКредитБанк», знаходиться в площині доказування в кримінальному провадженні № 32014110130000048 від 04.07.2014 та в сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, зокрема для підтвердження чи спростування факту фіктивного підприємництва й реалізації невстановленими особами злочинного умислу з формування схемного податкового кредиту за участі ланцюга створених для цього юридичних осіб, в тому числі ПП «Гілея Інвест», і може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних документів ПП «Гілея Інвест» за період з 26.03.2014 по 08.07.2014.

Разом із тим, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченком А.І. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів банківських документів стосовно діяльності й фінансового стану ПП «Гілея Інвест» існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог частини третьої статті 99 КПК України також не відповідає вимогам частини сьомої статті 163 КПК України, тому для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з фінансової установи завірених належним чином копій документів ПП «Гілея Інвест» за період з 26.03.2014 по 08.07.2014.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку Артему Ігоровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів ПП «Гілея Інвест» (код за ЄДРПОУ 37285041), які перебувають у володінні філії ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424, м. Дніпропетровськ, вул. Титова, 36), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках № 26007040001996, № 26004010001996, № 26005020001996, № 26006030001996, відкритих ПП «Гілея Інвест», за період з 26.03.2014 по 08.07.2014 з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «Гілея Інвест» - та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних осіб - контрагентів ПП «Гілея Інвест», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- всіх документів щодо відкриття рахунків і користування ними;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 26.03.2014 по 08.07.2014.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченку А.І. або уповноваженій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з філії ПАТ «ІнтерКредитБанк» завірених належним чином копій зазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на такий доступ на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська