Ухвала суду № 47082913, 24.06.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/4833/14-к

Провадження № 1-кс/361/681/14

24.06.2014

У Х В А Л А

24 червня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000034 від 26.05.2014, -

В С Т А Н О В И В:

20.06.2014 старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «УПК-Європлюс», які перебувають у володінні ПАТ «Енергобанк», за період з 01.08.2012 по 31.08.2012. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000034 від 26.05.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «УПК-Європлюс» (код за ЄДРПОУ 32497680) у період у період з 01.08.2012 по 31.08.2012 видимості фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Транссинтез ХХІ» (код за ЄДРПОУ 35582400), яке має ознаки «фіктивності», що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість за серпень 2012 року у значних розмірах, а саме на суму 1 098 383 грн. Вказані порушення виявлено Переяслав-Хмельницькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «УПК Європлюс», внаслідок якої складено акт № 85/22-01/32497680 від 12.02.2014 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «УПК-Європлюс» з питань дотримання податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Транссинтез ХХІ» за період з 01.08.2012 по 31.08.2012», згідно з яким правочини між ТОВ «УПК-Європлюс» і ТОВ «Транссинтез ХХІ» не мали товарного характеру здійснювалися без мети настання реальних наслідків, були спрямовані на проведення транзитних фінансових операцій з надання податкової вигоди з метою штучного формування податкового кредиту.

Враховуючи відкриття ТОВ «УПК-Європлюс» рахунків № 2600738571701 (код валюти 980, 840, 978), № 2600738571702 в ПАТ «Енергобанк», а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ТОВ «УПК-Європлюс» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, дані про перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «УПК-Європлюс» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «УПК-Європлюс», уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «УПК-Європлюс», які зберігаються в ПАТ «Енергобанк», за період з 01.08.2012 по 31.08.2012, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Митрофанов Ю.Ю. його підтримав, представник ПАТ «Енергобанк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини 1 статті 159, частини 1 статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами 5-6 статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000034 про внесення 26.05.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «УПК-Європлюс» у період з 01.08.2012 по 31.08.2012 від сплати податків у значних розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту перевірки Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 85/22-01/32497680 від 12.02.2014 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «УПК-Європлюс» з питань дотримання податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Транссинтез ХХІ» за період з 01.08.2012 по 31.08.2012», із якого вбачається, що ТОВ «Транссинтез ХХІ» має ознаки «фіктивності», взаємовідносини між ТОВ «УПК-Європлюс» і вказаним суб»єктом господарської діяльності здійснювалися без мети настання реальних наслідків, в результаті чого ТОВ «УПК-Європлюс» занижено податок на додану вартість за серпень 2012 року на суму 1 098 383 грн.; витяг з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» про відкриття ТОВ «УПК-Європлюс» (код за ЄДРПОУ 32497680) рахунків № 2600738571701 (код валюти 980, 840, 978), № 2600738571702 в ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272).

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувані документи стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «УПК-Європлюс», за фактом ухилення від сплати податків службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебувають у володінні ПАТ «Енергобанк», у сукупності з іншими документами мають суттєве значення для з»ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000034 від 26.05.2014, зокрема підтвердження діяльності службових осіб ТОВ «УПК-Європлюс» у межах правового поля або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «Транссинтез ХХІ». Вказані документи можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів за наведений період, оскільки перевірка ТОВ «УПК-Європлюс» податковим органом здійснювалась за період з 01.08.2012 по 31.08.2012 та в межах нього має з»ясовуватися законність дій службових осіб підприємства.

Керуючись статтями 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «УПК-Європлюс» (код за ЄДРПОУ 32497680), які перебувають у володінні ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272, м. Київ, вул. Воздвиженська, 56), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках № 2600738571701 (код валюти 980, 840, 978), № 2600738571702, відкритих ТОВ «УПК-Європлюс», за період з 01.08.2012 по 31.08.2012, з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «УПК-Європлюс» - та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «УПК-Європлюс», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття ТОВ «УПК-Європлюс» вказаних рахунків (заяв, карток зі зразками підписів та відбитком печатки);

- грошових чеків, квитанцій і документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках за період з з 01.08.2012 по 31.08.2012.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Ю.Ю. можливість вилучення з ПАТ «Енергобанк» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська