Ухвала суду № 47082828, 13.05.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/3601/14-к

Провадження № 1-кс/361/503/14

13.05.2014

У Х В А Л А

13 травня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

за участю слідчого Громадського О.А.,

розглянувши в приміщенні суду клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУМВС України в Київській області Громадського О.А. про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12013100130000285 від 17.01.2013, -

В С Т А Н О В И В:

13.05.2014 старший слідчий в ОВС СУ ГУМВС України в Київській області Громадський О.А. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Доценком В.М., стосовно проведення обшуку належного ОСОБА_3 нежитлового приміщення, розташованого по АДРЕСА_1, яке займає ДП СЛГП «Укрспирт», з метою відшукання та вилучення речей і документів за період з 01.10.2012 по 01.05.2013 щодо фінансово-господарської та бухгалтерської діяльності, документів податкової звітності, які підтверджують переміщення в зазначений період зі структурних підрозділів підприємства спирту етилового вищої очистки на ДП «Зарубинський спиртзавод», Артемівське МПД та Хоростківське МПД. За змістом клопотання, СВ Броварського МВ ГУМВС України в Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12013100130000285 від 17.01.2013, за фактом розкрадання державного майна службовими особами ДП СЛГП «Укрспирт», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України. Постановою від 05.03.2014 т.в.о. начальника СУ ГУМВС України в Київській області до складу слідчої групи включено старшого слідчого в ОВС СУ ГУМВС України в Київській області Громадського О.А. В ході досудового розслідування встановлено, що до СВ Броварського МВ ГУМВС України в Київській області надійшли звернення від регіональних підрозділів ДПС України стосовно об»єму відвантаженого за наказами державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ЄДРПОУ 37199618) спирту етилового вищої очистки, який не надійшов до пунктів призначення, встановлено його фактичну відпускну ціну та заподіяну у зв»язку із цим шкоду державному бюджету України. При цьому з»ясовано, що на початку 2012 року ДП СЛГП «Укрспирт» до Броварської об»єднаної державної податкової інспекції як податкового органу за місцем реєстрації подано щорічну довідку про використання спирту етилового зі сплатою акцизного податку за нульовою ставкою на загальну кількість 2 367 000 дал. для виробництва КМПА (компонента моторного палива альтернативного) на структурному підрозділі підприємства - Тернопільському МПД (м. Хоростків, вул. Незалежності, 2 Гусятинського району Тернопольської області), що суперечить інформації Регіонального управління Департаменту САТ ДПС України в Київській області, згідно з якою потужність Тернопільського МПД по виробництву КМПА становить 480 000 дал. на квартал і 1 920 000 дал. на рік, тобто на 447 000 дал. менше заявлених обсягів відвантажень, це створює передумови для привласнення спирту під час його транспортування. Також службові особи ДП СЛГП «Укрспирт» в порушення вимог Постанови Кабінету Міністрів України № 1266 від 29.08.2020 «Про затвердження Порядку визначення виробників і покупців спирту та здійснення контролю за його обігом», Наказу Міністерства аграрної політики України № 264 від 13.04.2009 «Про затвердження Інструкції з приймання, зберігання, відпуску, транспортування та обліку спирту етилового», Наказу ДПА України № 14 від 11.01.2011 «Про затвердження порядку роботи представників державної податкової служби на акцизних складах та податкових постах» видали накази № 514 від 12.10.2012, № 521 від 19.10.12, № 613 від 10.12.2012, № 660 від 24.12.2012, на підставі яких підлеглі структурні підрозділи - Липницький МПД, Луцький МПД, Мишковецький МПД, МПД в с. Дружба Теребовлянського району Тернопільської області, Залучанський МПД, Караванський МПД - згідно з документами, здійснили відвантаження спирту етилового вищої очистки на ДП «Зарубинський спиртзавод», Артемівське МПД і Хоростківське МПД без отримання нарядів на відпуск спирту для його споживання на внутрішньому ринку, відміток «Виїзд дозволено» в товарно-транспортних накладних представників органів податкової служби на податкових постах, контролю за переміщенням та отриманням в пунктах призначення. Разом із тим, ДП «Зарубинський спиртзавод» жодної виробничої діяльності не провадить та з 09.11.2009 знаходиться в стадії банкрутства, в товарно-транспортних накладних на відвантаження спирту до Хоростківського МПД зазначалась адреса іншого акцизного складу та, за інформацією представників органів податкової служби на податкових постах структурних підприємств ДП СЛГП «Укрспирт»-отримувачів спирту, відвантажений спирт до пунктів призначення не надійшов. Таким чином, за даними досудового розсліування, службові особи ДП СЛГП «Укрспирт» і підлеглих структурних підприємств, зловживаючи своїм службовим становищем, привласнили спирт етиловий вищої очистки об»ємом, щонайменше, 409 087, 93 дал. За змістом акту № 07-21/38 від 05.06.2013 позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП СЛГП «Укрспирт» за період з 01.10.2012 по 01.05.2013, проведення позапланової ревізії на Хоростківському МПД унеможливило ненаданням об»єктом контролю відповідних бухгалтерських документів, при цьому т.в.о. керівника ОСОБА_4 повідомив про вилучення всіх документів ДП СЛГП «Укрспирт». Т.в.о. керівника Артемівського МПД ОСОБА_5 повідомив працівникам Чугуївської міжрайонної державної фінансової інспекції Держфінінспекції в Харківській області про передачу всіх первинних документів, журналів обліку та звітів ДП СЛГП «Укрспирт», що підтвердив відповідним актом передачі виробничих документів від 29.01.2013 б/н. Ревізією Липницького МПД встановлено, що, відповідно до оборотних відомостей по кредиту рахунку 261 «Спиртпродукція» та субрахунку 261/1 «Спиртпродукція завод» в МПД за ІV квартал 2012 року вибуло 46 299,13 дал. спиртової продукції на суму 4 560 811 грн. 16 коп., в тому числі спирту класу «Люкс» - 41 817 дал. на суму 4 261 400 грн., спирту класу «Екстра» - 527 дал. на суму 58 270 грн. 39 коп., спирту вищої очистки - 2 100,61 дал. на суму 209 545 грн. 67 коп., естеро-сивушного концентрату 1600 дал. на суму 28 000 грн., сивушного масла - 254,52 дал. на суму 3 595 грн. 03 коп., однак інформація щодо переміщення продукції спирту етилового на переробку в компонент моторного палива альтернативного в Липницькому МПД відсутня. Під час проведення ревізій у Луцькому, Залучанському, Хоростківському, Мишковецькому, Караванському та Артемівському місцях провадження діяльності не надано відповідних документів для дослідження питання щодо здійснення відвантаження спирту етилового на переробку в компонент моторного палива альтернативного, а в наданих наказах відсутні відомості стосовно дат передачі між МПД готової продукції, її кількості, вартості та найменування, що унеможливлює об»єктивне встановлення вказаного факту. Також до ревізії не надано документів на підтвердження переміщення спирту етилового на переробку в компонент моторного палива альтернативного чи іншу продукцію з Липницького МПД, Луцького МПД, Маниковецького МПД, Мишковецького МПД, Залучанського МПД, Караванського МПД згідно з наказами № 514 від 12.10.2012, № 521 від 19.10.2012, № 613 від 10.12.2012, № 660 від 24.12.2012. Відповідно до наявних документів, у квітні 2013 року з Караванського МПД було переміщено 103 797,03 дал. готової продукції на загальну суму 8 323 212 грн. 06 коп., однак відсутність даних про місце одержання продукції унеможливлює підтвердження чи спростування вказаного факту. В ході ревізії Липницького МПД за даними оборотних відомостей по кредиту рахунку 261 «Спиртпродукція» та субрахунку 261/1 «Спиртпродукція завод» встановлено відсутність відображення господарських операції щодо внутрішнього переміщення спирту етилового з Липницького МПД на переробку в компонент моторного палива альтернативного чи іншу продукцію. До ревізії надано накази про передачу готової продукції № 514 від 12.10.2012, № 521 від 19.10.2012, № 613 від 10.12.2012, № 660 від 24.12.2012, підписані генеральним директором ОСОБА_6, в яких також відсутні будь-які відомості щодо кількості, вартості й найменування готової продукції. До ревізії Залучанським МПД представлено 7 актів передачі первинних документів до ДП СЛГП «Укрспирт»; відповідно до актів приймання-передачі від 28.01.2013 і 15.04.2013, до ДП СЛГП «Укрспирт» передані первинні документи Караванського МПД, хоча наказів чи розпоряджень щодо здійснення такої передачі членам ревізії не надано; згідно з актом передачі від 29.01.2013, для проведення аудиторської перевірки до ДП СЛГП «Укрспирт» також передано виробничі документи Артемівського МПД. Разом із тим, на запит Держфінінспекції України щодо надання первинних документів, які б стосувались переміщення спирту за наказами № 521 від 19.10.2012, № 514 від 12.10.2012, № 613 від 10.12.2012, № 660від 24.12.2012, ДП СЛГП «Укрспирт» не відреагувало.

Враховуючи, що корисні для з»ясування істини в кримінальному провадженні № 12013100130000285 від 17.01.2013 документи за період з 01.10.2012 по 01.05.2013 стосовно здійснення внутрішнього переміщення спирту етилового за наказами № 521 від 19.10.2012, № 514 від 12.10.2012, № 613 від 10.12.2012, № 660 від 24.12.2012, виду і обсягів продукції, причин переміщення з Липницького, Луцького, Маниковецького, Мишковецького, Залучанського, Караванського місць провадження діяльності до Хоростківського МПД, Артемівського МПД та ДП «Зарубинський спиртовий завод», які можуть підтвердити чи спростувати факт розкрадання державного майна службовими особами ДП СЛГП «Укрспирт», знаходяться за місцем фактичного провадження діяльності ДП СЛГП «Укрспирт», уповноважена особа просить надати дозвіл на проведення обшуку належних на праві приватної власності ОСОБА_3 нежитлових приміщень по АДРЕСА_1.

Вислухавши доводи старшого слідчого в ОВС СУ ГУМВС України в Київській області Громадського О.А., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. За змістом ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі й документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 12013100130000285 про внесення 17.01.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо розкрадання службовими особами ДП СЛГП «Укрспирт» державного майна (спирту) в особливо великих розмірах, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 5 ст. 191 КК України; копію акту № 07-21/38 від 05.06.2013 позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» за період з 01.10.2012 по 01.05.2013, в якому зафіксовано виявлені під час перевірки численні порушення щодо переміщення готової продукції з одних структурних підрозділів ДП СЛГП «Укрспирт» - Липницького МПД, Луцького МПД, Маниковецького МПД, Мишковецького МПД, Залучанського МПД, Караванського МПД до інших - Хоростківського МПД, Артемівського МПД, ДП «Зарубинський спиртовий завод», зазначено про юридичну адресу ДП СЛГП «Укрспирт» (м. Бровари, вул. Гагаріна, 16 Київської області) та його фактичну адресу (м. Київ, вул. Грінченка Бориса, 1); копії актів передачі документів до ДП СЛГП «Укрспирт» структурними підрозділами - Хоростківським МПД, Артемівським МПД, Маниковецьким МПД, Залучанським МПД, Караванським МПД - у період з 01.08.2011 по 15.05.2013; копію інформаційної довідки з Єдиного реєстру заборон відчуження об»єктів нерухомого майна про належність нежилих приміщень по АДРЕСА_1 ОСОБА_3

Таким чином, старшим слідчим в ОВС СУ ГУМВС України в Київській області Громадським О.А. на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України належним чином доведено достатність підстав вважати, що мало місце вчинення кримінального правопорушення, за фактом якого з»ясовуються обставини в кримінальному проваджені № 12013100130000285 від 17.01.2013, відшукувані речі й документи є суттєвими для досудового розслідування, містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, та, згідно з актами прийому-передачі документів, перебувають за місцем фактичної діяльності ДП СЛГП «Укрспирт», що зумовлює надання слідчим суддею дозволу на проведення обшуку належного ОСОБА_3 нежитлового приміщення, розташованого по АДРЕСА_1.

Керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ГУ ГУМВС України в Київській області капітану міліції Громадському Олегу Анатолійовичу дозвіл на проведення обшуку належного ОСОБА_3 нежитлового приміщення, розташованого по АДРЕСА_1, яке займає державне підприємство спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт», з метою відшукання й вилучення речей і документів, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, за фактом якого проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 12013100130000285 від 17.01.2013, зокрема документів за період з 01.10.2012 по 01.05.2013 стосовно фінансово-господарської та бухгалтерської діяльності, документів податкової звітності ДП СЛГП «Укрспирт» (код за ЄДРПОУ 37199618), які підтверджують переміщення на підставі наказів про передачу готової продукції № 514 від 12.10.2012, № 521 від 19.10.2012, № 613 від 10.12.2012, № 660 від 24.12.2012 зі структурних підрозділів підприємства - Липницького МПД, Луцького МПД, Мишковецького МПД, МПД в с. Дружба Теребовлянського району Тернопільської області, Залучанського МПД, Караванського МПД спирту етилового вищої очистки на ДП «Зарубинський спиртзавод», Артемівське МПД, Хоростківське МПД, нарядів на відпуск продукції, документів щодо переміщення вказаного спирту, витребуваних ДП СЛГП «Укрспирт» із підпорядкованих структурних підрозділів документів за період з 01.10.2012 по 01.05.2013, електронних носіїв інформації та комп»ютерної техніки, на яких в електронній формі зберігаються вказані документи.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 235 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська