Ухвала суду № 47082811, 16.05.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/3640/14-к

Провадження № 1-кс/361/529/14

16.05.2014

У Х В А Л А

16 травня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Гутника І.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100130000010 від 26.11.2012, -

В С Т А Н О В И В:

14.05.2014 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Мінотавр Плюс», які перебувають у володінні ПАТ «Банк Золоті Ворота», за період з 08.11.2011 по 13.05.2014. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100130000010 від 26.11.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено ухилення службовими особами ТОВ «Ранголі» у квітні 2012 року від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинах із ТОВ «Віннерком» на суму ПДВ 899 119 грн. 07 коп., яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, що підтверджується актом перевірки Бориспільської ОДПІ № 343/22-2/35866777 від 21.08.2012. Рапортом від 18.02.2014 до кримінального провадження приєднано акт перевірки Бориспільської ОДПІ № 232/22-1/35866777 від 06.11.2013 «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Ранголі» (код за ЄДРПОУ 35866777) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 31.12.2012», згідно з яким службові особи ТОВ «Ранголі» віднесли до податкового кредиту з податку на додану вартість та до валових витрат суми по взаємовідносинх з ТОВ «Рейтар» (код за ЄДРПОУ 33011171) ТОВ «Річ Альянс» (код за ЄДРПОУ 37450227), ТОВ «Мінотавр Плюс» (код за ЄДРПОУ 35339917), а також не включили до складу податкових зобов»язань за грудень 2012 року суми ПДВ від продажу/інших операцій стосовно гербіциду «Метрон», що призвело до заниження податку на прибуток на суму 1 270 869 грн. і податку на додану вартість на суму 998 401 грн., донарахування податку з доходів фізичних осіб в розмірі 5 642 грн. 38 коп.

Враховуючи відкриття ТОВ «Мінотавр Плюс» (код за ЄДРПОУ 35339917) рахунків № 26000010075202, № 26002030075202, № 26001020075202, № 26003040075202 (код валюти 980) в ПАТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931), а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи щодо їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції, довіреності, доручення, інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити зразки підпису й почерку службових осіб ТОВ «Мінотавр Плюс» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи, дані про факти перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Мінотавр Плюс» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «Мінотавр Плюс», уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Мінотавр Плюс», які зберігаються в ПАТ «Банк Золоті Ворота», за період з 08.11.2011 по 13.05.2014, з розпорядженням про вилучення їх завірених належним чином копій.

При розгляді клопотання слідчий Гутник І.В. його підтримав, представник ПАТ «Банк Золоті Ворота», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32012100130000010 про внесення 26.11.2012 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Ранголі» в період квітня 2012 року від сплати податків у значних розмірах, проведення досудового розслідування за вказаним фактом за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту Бориспільської ОДПІ Київської області № 232/22-1/35866777 від 06.11.2013 «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Ранголі» (код за ЄДРПОУ 3586677) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 31.12.2012», в якому відсутня інформація про взаємовідносини ТОВ «Ранголі» з ТОВ «Мінотавр Плюс»; копію рапорта старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. з інформацією, з посиланням на акт Бориспільської ОДПІ Київської області № 232/22-1/35866777 від 06.11.2013, про віднесення ТОВ «Ранголі» до податкового кредиту з податку на додану вартість та до валових витрат суми по взаємовідносинах з ТОВ «Рейтар», ТОВ «Річ Альянс», ТОВ «Мінотавр Плюс», невключення до складу податкових зобов»язань за грудень 2012 року суми ПДВ від продажу/інших операцій щодо гербіциду «Метрон», з проханням приєднання вказаного акту до матеріалів кримінального провадження № 32012100130000010 від 26.11.2012; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ТОВ «Мінотавр Плюс» рахунків № 26000010075202, № 26002030075202, № 26001020075202, № 26003040075202 (код валюти 980) в ПАТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931).

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Ранголі» в період квітня 2012 року від сплати податків у значних розмірах, порушується питання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Мінотавр Плюс», які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій, без належного обґрунтування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що між ТОВ «Мінотавр Плюс» і ТОВ «Ранголі» існували фінансово-господарські стосунки, в рамках яких службові особи ТОВ «Ранголі» ухилилися від сплати податків, фінансово-господарські документи вказаного товариства і дані про його контрагентів за період з 08.11.2011 по 13.05.2014 самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32012100130000010 від 26.11.2012, надають можливість перевірити законність діяльності службових осіб ТОВ «Ранголі», підтвердити чи спростувати факт ухилення останніми в період квітня 2012 року від сплати податків у значних розмірах. В матеріалах клопотання відсутні дані про діяльність ТОВ «Мінотавр Плюс» поза межами правового поля, вчинення службовими особами ТОВ «Ранголі» кримінального правопорушення по фінансово-господарських відносинах з ТОВ «Мінотавр Плюс», відповідні відомості не внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань і за вказаним фактом не проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, в межах якого подане клопотання. Лише рапорт слідчого, в якому, з посиланням на акт перевірки Бориспільської ОДПІ, зазначено про ухилення службовими особами ТОВ «Ранголі» по взаємостосунках із ТОВ «Мінотавр Плюс», ТОВ «Рейтар», ТОВ «Річ Альянс» від сплати податків не є підставою для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Мінотавр Плюс», які містять комерційну таємницю.

Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Мінотавр Плюс» шляхом надання тимчасового доступу до його фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Золоті Ворота».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська