Ухвала суду № 47082807, 27.01.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/496/14-к

Провадження № 1-кс/361/82/14

27.01.2014

У Х В А Л А

27 січня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Гавви Р.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000094 від 12.09.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

22.01.2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавва Р.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП «Безпека Комплекс» та ПП «Лєпта», які перебувають у володінні ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000094 від 12.09.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, встановлено створення ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 низки суб»єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Андрій і К», ТОВ «Тренінг-Центр Гудвіл-Україна», ТОВ «Компанія «Контроль», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Алмаз-Олма», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ТОВ «Еколан», ПП «Лєпта», ТОВ «Сокіл СБ», ТОВ «Дельта-Трейд», ТОВ «Континент-Стиль», ТОВ «Живий хліб», ТОВ «Компанія «Сельта», ТОВ «Престиж Буд», ПП «Безпека - комплекс», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «Алві груп», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Гронінген», ТОВ «Бекор груп», ТОВ «Компанія Талісман Київ», ТОВ «Сігма Компані», ТОВ «Смарт сервіс Київ», ТОВ «Атласс компані», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео Арт», ТОВ «Вікома-Трейд» з метою прикриття незаконної діяльності шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки - ТОВ «Митна Агенція Стріла», ТОВ «Вітязь Груп Україна», ПП «Українська служба безпеки» - за період з 2011 року по 2013 рік.

Враховуючи перебування ПП «Безпека Комплекс» та ПП «Лєпта», які, будучи вигодотранспортуючими суб»єктами господарювання та здійснюючи операції з надання податкової вигоди третім особам, являлись учасниками злочинної фінансової схеми, на обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, знаходження у володінні вказаної установи реєстраційних справ і податкової звітності названих підприємств, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема проведення призначених 20.01.2014 року судово-почеркознавчих експертиз, для чого КНДІСЕ потребує оригінали об»єктів дослідження, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПП «Безпека Комплекс» та ПП «Лєпта» з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Гавва Р.В. його підтримав, представник ДПІ в Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Із ст.ст. 11, 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вбачається, що документи, які знаходяться в реєстраційній справі, не підлягають виїмці або розукомплектуванню, крім випадків, передбачених цим Законом; виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою слідчого відповідно до закону.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000094 про внесення 12.09.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо створення ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_11 та ОСОБА_7 у період з 2011 по 2013 рік суб»єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Алмаз-Олма», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ТОВ «Еколан», ПП «Лєпта», ТОВ «Сокіл СБ», ТОВ «Дельта-Трейд», ТОВ «Континент-Стиль», ТОВ «Тренінг-Центр Гудвіл-Україна», ТОВ «Живий хліб», ТОВ «Компанія «Сельта», ТОВ «Престиж Буд», ПП «Безпека - комплекс», ТОВ «Андрій і К», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «Алві груп», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Гронінген», ТОВ «Компанія «Контроль», ТОВ «Бекор груп», ТОВ «Компанія Талісман Київ», ТОВ «Сігма Компані», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Смарт сервіс Київ», ТОВ «Атласс компані», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео Арт», ТОВ «Вікома-Трейд» з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Митна Агенція Стріла», ТОВ «Вітязь Груп Україна», ПП «Українська служба безпеки» та сприяння службовим особам зазначених підприємств реально діючого сектору економіки в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_4 від 03.10.2013 року про підшукання за пропозицією ОСОБА_3 людей, на яких за щомісячну грошову винагороду були оформлені підприємства з метою конвертування грошових коштів із безготівкової форми в готівку, юридичне створення за наведених обставин ПП «Безпека - комплекс», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ТОВ «Компанія «Сельта», ТОВ «Живий хліб», ТОВ «ССК», ТОВ «Алмаз-Олма», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео Арт», ТОВ «Вікома-Трейд», ПП «Лєпта», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «Алві груп», ТОВ «Континент-Стиль», ТОВ «Атласс компані», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Дельта-Трейд», ТОВ «Престиж Буд», ТОВ «Бекор груп», ТОВ «Сігма Компані», ТОВ «Компанія «Контроль», ТОВ «Гронінген», ТОВ «ТЦ «Гудвіл-Україна», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Еколан», ТОВ «Дест 2015», використання банківських рахунків і документів з реквізитами вказаних підприємств ОСОБА_3, участь в розгалуженій злочинній схемі ОСОБА_11, ОСОБА_7, ОСОБА_12 та ін.; витяги з автоматизованої інформаційної системи Міністерства доходів і зборів України «Податковий блок» про перебування ПП «Безпека Комплекс» та ПП «Лєпта» на обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві; копії постанов від 20.01.2014 року про призначення в кримінальному провадженні № 32013100130000094 від 12.09.2013 року судово-почеркознавчих експертиз по документах ПП «Безпека Комплекс», ПП «Лєпта».

Таким чином, уповноваженою особою на виконання ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України достатньо доведено, що реєстраційні справи та податкова звітність ПП «Безпека Комплекс» і ПП «Лєпта», які становлять комерційну таємницю, перебувають у володінні ДПІ в Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, наявні в них відомості в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № № 32013100130000094 від 12.09.2013 року та можуть бути використані як доказ, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів і можливість їх вилучення для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавві Руслану Володимировичу на тимчасовий доступ до документів ПП «Безпека Комплекс» (код ЕДРПОУ 36038201) та ПП «Лєпта» (код ЕДРПОУ 31758975), які перебувають у володінні ДПІ в Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (м. Київ, вул. Верховинна, 9), а саме надати доступ до:

- реєстраційних справ ПП «Безпека Комплекс» та ПП «Лєпта», зокрема реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України , заяв для юридичних осіб та відокремлених підрозділів, довідок про взяття на облік платника податків, заяв на видачу довідок про взяття на облік платника податків, Статутів підприємств, протоколів загальних зборів їх засновників, наказів на призначення службових осіб підприємств, їх паспортних даних та ідентифікаційних номерів, довіреностей, корінців свідоцтв про реєстрацію платника ПДВ, реєстраційних заяв платника ПДВ, повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в фінансових установах та інших документів;

- договорів про визнання електронних документів ПП «Безпека Комплекс» та ПП «Лєпта»;

- належним чином завіреної податкової звітності ПП «Безпека Комплекс» та ПП «Лєпта» за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками), декларацій з податку на прибуток підприємств (з додатками), розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавві Р.В. можливість вилучення з ДПІ в Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві оригіналів запитуваних документів ПП «Безпека Комплекс» та ПП «Лєпта».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська