Ухвала суду № 47082772, 05.06.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/4355/14-к

Провадження № 1-кс/361/619/14

05.06.2014

У Х В А Л А

05 червня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Товстенка М.С.,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013, -

В С Т А Н О В И В:

03.06.2014 слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Трофимовичем М.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів УНТК «Енергоспецмонтаж», які перебувають у володінні Західної ДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено ухилення директором ТОВ НВК «Техімпекс» ОСОБА_3 та його засновником ОСОБА_4 від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 902 000 грн., що становить особливо великий розмір, шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група». Крім того, до вказаного провадження долучені матеріали документальної перевірки, проведеної Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів, згідно з актом якої № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 службові особи ТОВ НВК «Техімпекс» ухилилися від сплати податків в розмірі 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «РЕТОМЕ». В ході досудового розслідування, шляхом дослідження узагальненого матеріалу Державного фінансового моніторингу України № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013 і схеми фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1» і ТОВ «ПРОМ-Техно-Група», встановлено придбання УНТК «Енергоспецмонтаж» у період 20.05.2011 - 25.07.2011 у ТОВ «ПРОМ-Техно-Група» цукру на загальну суму 9 140 000 грн.

Враховуючи реєстрацію УНТК «Енергоспецмонтаж» у Західному районі м. Харкова, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи вказаного підприємства, договорів про визнання електронних документів УНТК «Енергоспецмонтаж», податкової звітності суб»єкта господарської діяльності за період з 20.05.2011 по 25.07.2011, що знаходяться в Західній ДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області, для встановлення осіб, які на час взаємовідносин з ТОВ «ПРОМ-Техно-Група» фактично виконували в ТОВ «Овод» адміністративно-господарські й організаційно-розпорядчі функції та мали доступ до його банківських рахунків, проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також виявлення осіб, що перебували в трудових відносинах з ТОВ «Овод», одержували там доходи і можуть бути допитані на предмет товарності операцій між ТОВ «Овод» і ТОВ «ПРОМ-Техно-Група».

При розгляді клопотання слідчий Товстенко М.С. його підтримав, представник Західної ДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області, незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., дослідивши складене на вкрай низькому фаховому рівні клопотання, на що прокурор Трофимович М.М. при його погодженні уваги не звернув, і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000102 про внесення 08.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення директором ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_3 та засновником підприємства ОСОБА_4 від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група», а також ухилення від сплати податків по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ «РЕТОМЕ» за вересень 2010 року, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України; копію протоколу допиту як свідка генерального директора ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_3 від 19.05.2014 про фінансово-господарські стосунки очолюваного ним товариства з підприємствами-контрагентами; копію акта № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «НАУКОВО-ВИРОБНИЧОЇ КОМПАНІЇ «ТЕХІМПЕКС» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «РЕТОМЕ» за вересень 2010 року» про завищення ТОВ «НВК «Техімпекс» валових витрат по взаємовідносинах із ТОВ «РЕТОМЕ» за вересень 2010 року; копію листа про направлення 25.09.2013 Державною службою фінансового моніторингу України до Головного управління Міндоходів у Київській області узагальненого матеріалу № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, яке є повідомленням про кримінальне правопорушення і містить підстави для прийняття рішення відповідно до КПК України; копію рапорта старшого о/у ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_5 на ім»я начальника СУ ФР Бровраської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області з інформацією, з посиланням на узагальнений матеріал Держфінмоніторингу України № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, про ухилення директором ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_3 та засновником ОСОБА_4 від сплати податків в особливо великих розмірах; копію схеми фінанісових операцій, проведених за участю ТОВ «Техімпекс-1» і ТОВ «Пром-Техно-Група» за період з 01.01.2011 по 21.05.2013; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про реєстрацію УНТК «Енергоспецмонтаж» Західною ДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області.

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом ухилення директором і засновником ТОВ «НВК «Техімпекс» від сплати податків в особливо великих розмірах, порушується питання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів УНТК «Енергоспецмонтаж», які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про їх вилучення, без належного обґрунтування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що між ТОВ «НВК «Техімпекс» і УНТК «Енергоспецмонтаж» існували фінансово-господарські стосунки, документи УНТК «Енергоспецмонтаж» самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000102 від 08.10.2013, факти придбання УНТК «Енергоспецмонтаж» у ТОВ «ПРОМ-Техно-Група» - контрагента ТОВ «НВК «Техімпекс» - в період 20.05.2011 - 25.07.2011 цукру на загальну суму 9 140 000 грн. надають можливість перевірити законність діяльності директора ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_3 та його засновника ОСОБА_4, підтвердити чи спростувати факт ухилення останніми від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група».

Враховуючи викладене, зобов»язання службових осіб Західної ДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області надати стороні кримінального провадження можливість ознайомитися з фінансово-господарськими документами УНТК «Енергоспецмонтаж» та здійснити їх вилучення є невиправданим втручанням у діяльність вказаного товариства.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану УНТК «Енергоспецмонтаж» шляхом надання тимчасового доступу до фінансово-господарських документів товариства, які перебувають у володінні Західної ДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська