Ухвала суду № 47082714, 10.04.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/2728/14-к

Провадження № 1-кс/361/354/14

10.04.2014

У Х В А Л А

10 квітня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Каленченка В.Д.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000091 від 28.08.2014, -

В С Т А Н О В И В:

08.04.2014 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченко В.Д. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Профщеб», ТОВ «Фонд-1», які перебувають у володінні ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК». За змістом клопотання, досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000091 від 28.08.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення (придбання) ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та іншими особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області ТОВ «Профщеб», ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Водозахист», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група» з метою сприяння службовим особам суб»єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, прикриття незаконної діяльності шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Крім того, на банківські рахунки вказаних суб»єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків. В результаті проведення обшуків за місцем проживання службових осіб, за адресами діяльності підприємств та в автомобілях були вилучені речові докази, які підтверджують протиправну діяльність групи осіб зі створення підприємств, що, будучи вигодотранспортуючими суб»єктами господарювання та надаючи податкову вигоду третім особам, діють поза межами правового поля, в тому числі ТОВ «Профщеб», ТОВ «Фонд-1».

Враховуючи відкриття в ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК» (МФО 334969) ТОВ «Профщеб» (код за ЄДРПОУ 37641368) рахунку № 26001032196401 (код валюти 980), ТОВ «Фонд-1» (код за ЄДРПОУ 34557572) рахунку № 2600618079980, а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи щодо їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції, довіреності, доручення, інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити дані про службових осіб підприємств та інших осіб, що мали доступ до рахунків і можуть бути причетними до незаконної діяльності, відомості стосовно перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Профщеб», ТОВ «Фонд-1» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, що перераховували кошти на рахунки вказаних товариств з метою їх подальшої незаконної легалізації, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Профщеб», ТОВ «Фонд-1», які зберігаються в ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК», за період з 01.01.2011 по 03.04.2014, з розпорядженням про їх вилучення для проведення призначених 01.04.2014 року судово-почеркознавчих експертиз.

При розгляді клопотання слідчий Каленченко В.Д. його підтримав, представник ПАТ «УКРАЇНСЬКИЙ БІЗНЕС БАНК» до суду не прибув, при цьому 09.04.2014 до суду факсом надійшов лист начальника відділу по роботі з проблемними активами ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК» ОСОБА_11 про розгляд клопотання без представника банківської установи з урахуванням великої завантаженості юристів банку і віддаленості Броварського міськрайонного суду від м. Донецьк. За наведених обставин клопотання розглядається по суті у відсутності представника ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК».

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д., дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000091 щодо внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2013 відомостей про сприяння ОСОБА_12 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та невстановленими особами протягом січня-серпня 2013 року ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ «Буд Альянс Груп», 17.02.2014 - про створення вищевказаними особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Неона Консалт», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Композит Констракшн Юкрейн», ТОВ «Альва 2012», ТОВ «Аквілон Союз», ТОВ «Арассо», ТОВ «Будасістентс», ТОВ «Скандік Хорека», ТОВ «Санвест Трейд», ТОВ «Контракт Менеджмент», ТОВ «Бізнес Ресурс 2011», ТОВ «Євробонус 2005», ТОВ «Естера», ТОВ «Білдінг Корпорейшнг», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Європейські ділові рішення», ТОВ «ТД «Олівін», ТОВ «Логістікс Плюс», ТОВ «Водозахист», ТОВ «Оксі Консалтинг», ТОВ «Кассарос», ТОВ «Сольвент Сервіс», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Пром Постач ЛТД», ТОВ «ТД «ОСА», ТОВ «Лотос-Автосервіс», ТОВ «Каманбуд», ТОВ «Атлант Буд Інвест», ТОВ «Ай Ем Ей Ентертейнмент», ТОВ «Інтер Трейд Груп 2000», ТОВ «Система Лабіринт», ТОВ «Бізнес-Столиця», ТОВ «Інвест-Глобал-Груп», ТОВ «Профщеб», ТОВ «Проперті Консалтинг Груп», ТОВ «Фонд-1», ТОВ «БСТМ Холдінг Груп», ТОВ «Приоритет СД», ТОВ «Українська металева група», проведення досудового розслідування за вказаними фактами за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; витяги з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ТОВ «Профщеб», директором і засновником якого є ОСОБА_14, і ТОВ «Фонд-1», директором якого є ОСОБА_15, засновником - Компанія з управління активами «АЛЬТЕРА ЕССЕТ МЕН» банківських рахунків у ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК»; копії постанов від 01.04.2014 про призначення в кримінальному провадженні № 32013100130000091 від 28.08.2013 судово-почеркознавчих експертиз з питання ким, ОСОБА_14 чи іншими особами, виконані підписи в документах ТОВ «Профщеб», ОСОБА_15 чи іншими особами виконані підписи в документах ТОВ «Фонд-1»; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_14 від 05.09.2013 про те, що засновником і директором ТОВ «Профщеб» він ніколи не був, випадково дізнався про реєстрацію на його ім»я ТОВ «Логістік плюс» і ТОВ «Профщеб», 03.03.2011 на ринку «Радіолюбитель» по вул. Ушинського в м. Києві у нього викрали паспорт, довідку про присвоєння ідентифікаційного номера, пенсійне посвідчення працівника МВС, за вказаним фактом він подав відповідну заяву до правоохоронних органів; копію протоколу обшуку від 28.03.2014 нежитлового приміщення по АДРЕСА_1 копію протоколу огляду речей та документів від 05.04.2014 про огляд вилучених 28.03.2014 в приміщенні по АДРЕСА_1 документів великої кількості юридичних осіб, у тому числі первинних документів ТОВ «Профщеб».

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення ОСОБА_12, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та невстановленими особами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Профщеб» перебуває у володінні ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК»; вказане товариство має ознаки «фіктивності», виходячи з показань свідка ОСОБА_14 і зберігання документів підприємства разом із документами значної кількості інших суб»єктів господарської діяльності, які, за твердженням слідчого, діють поза межами правового поля»; з»ясування правомірності діяльності службових осіб ТОВ «Профщеб» чи використання юридичної особи для фіктивного підприємництва знаходиться в площині доказування в кримінальному провадженні № 32013100130000091 від 28.08.2013, що вимагає проведення судово-почеркознавчої експертизи , а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів ТОВ «Профщеб», що зберігаються в ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК», за період функціонування рахунку з 11.07.2012 по 14.12.2012, з розпорядженням про їх вилучення.

Оскільки клопотання слідчого документально обгрунтоване необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, однак при цьому ставиться питання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Профщеб» по абсолютно всіх контрагентах без зазначення, які саме обставини орган досудового розслідування має намір довести за допомогою цих документів, що унеможливлює з»ясування питання доцільності їх використання як доказів у кримінальному провадженні та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до виписки про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Профщеб» з інформацією про рух коштів по ньому, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, назви контрагентів товариства, їх розрахункові рахунки та коди ЄДРПОУ задоволенню не підлягає.

Крім того, слідчим ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області порушується питання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Фонд-1», які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про їх вилучення, без належного обґрунтування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що ТОВ «Фонд-1» має ознаки «фіктивності» та є підстави вважати діяльність його директора ОСОБА_15 незаконною, фінансово-господарські документи вказаного товариства і дані про його контрагентів за період з 01.01.2011 по 03.04.2014 самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000091 від 28.08.2013, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим. Надання суду на підтвердження викладених у клопотанні доводів лише витягів з кримінального провадження і з АІС «Податковий блок» та відомостей про призначення судово-почеркознавчої експертизи не є підставою для розкриття банківської таємниці суб»єкта господарської діяльності, тому клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фонд-1» задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченку Володимиру Дмитровичу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Профщеб» (код за ЄДРПОУ 37641368), які перебувають у володінні ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК» (МФО 334969, м. Донецьк, вул. Артема, 125), а саме надати доступ до:

- документів щодо відкриття рахунку № 26001032196401 (коди валюти 980): договорів (угод), заяв, карток зі зразками підписів та відбитком печатки;

- грошових чеків, квитанцій, довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку № 26001032196401 за період з 11.07.2012 по 14.12.2012.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченку В.Д. можливість вилучення з ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК» оригіналів вищевказаних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська