Ухвала суду № 47082631, 17.03.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/1742/14-к

Провадження № 1-кс/361/187/14

17.03.2014

У Х В А Л А

17 березня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Каленченка В.Д.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000006 від 06.02.2014 року, -

В С Т А Н О В И В:

12.03.2014 року старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченко В.Д. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Дельта-2010», які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк». В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000006 від 06.02.2014 року, встановлено ухилення службовими особами ТОВ «Дельта-2010» протягом вересня-жовтня 2013 року від сплати податку на додану вартість в розмірі 1 694 319 грн. шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат внаслідок документального створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій щодо придбання олії соняшникової у ТОВ «Вторметекспорт», яке має ознаки «фіктивності».

Враховуючи відкриття ТОВ «Дельта-2010» (код за ЄДРПОУ 36998136) в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) рахунків № 26000010731720, № 26103011131798, № 26004010987796, № 26004000049343, № 26008011063002, № 26004000048140, № 26048010088242, № 26003000049344, а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи щодо їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити дані про службових осіб ТОВ «Дельта-2010» та інших, які мали доступ до рахунків, відомості стосовно перерахування грошових коштів з банківських рахунків зазначеного товариства на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, що перерахували кошти на рахунки ТОВ «Дельта-2010», уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Дельта-2010», які зберігаються в ПАТ «Укрсоцбанк», за період вересня-жовтня 2013 року, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Каленченко В.Д. його підтримав, представник ПАТ «Укрсоцбанк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д., дослідивши складене на неналежному фаховому рівні клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000006 про внесення 06.02.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо ухилення службовими особами ТОВ «Дельта-2010» у жовтні 2013 року від сплати податків у значних розмірах, проведення досудового розслідування за вказаним фактом за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 29/10-06-15-02-09/36998136 від 21.01.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «Дельта-2010» бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов»язань з податку на додану вартість за жовтень 2013 року», що фактично являє собою ксерокопії першого й останнього з дванадцяти аркушів висновку, в яких не розкрито суть правопорушення, вчиненого службовими особами ТОВ «Дельта-2010»; аркуш з назвою «Банкывскы рахунки ТОВ «Дельта» з переліком восьми банківських рахунків, в різний період відкритих у ПАТ «Укрсоцбанк».

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Дельта-2010» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, порушується питання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів вказаного товариства, які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про їх вилучення, без обґрунтування клопотання належними й допустимими доказами, оскільки долучені до нього два аркуші витягу з акту Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 29/10-06-15-02-09/36998136 від 21.01.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «Дельта-2010» бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов»язань з податку на додану вартість за жовтень 2013 року» та аркуш з назвою «Банкывскы рахунки ТОВ «Дельта» не відповідають вимогам ст.ст. 84, 86 КПК України.

Враховуючи викладене, долучені старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченком В.Д. на підтвердження наявних у клопотанні доводів матеріали не є доказами доцільності звернення до слідчого судді з питання надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, що зумовлює відмову в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Каленченка В.Д. про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Дельта-2010» шляхом надання тимчасового доступу до його фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська