Ухвала суду № 47082610, 07.04.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/2619/14-к

Провадження № 1-кс/361/336/14

07.04.2014

У Х В А Л А

07 квітня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000010 від 17.02.2014, -

В С Т А Н О В И В:

04.04.2014 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Спілка товаровиробників», які перебувають у володінні ПАО «Промінвестбанк», за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000010 від 17.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» у період з травня 2012 року по травень 2013 року видимості проведення фінансово-господарських взаємовідносин з отримання послуг з організації перевезення вантажів залізничним транспортом із ТОВ «Спілка товаровиробників» (код за ЄДРПОУ 19489156), яке має ознаки «фіктивності», що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток у розмірі 7 099 864 грн і податку на додану вартість в розмірі 6 166 761 грн, а відтак зумовило ненадходження до бюджету грошових коштів у сумі 13 266 626 грн, що є особливо великми розміром. Вказані порушення виявлені Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь», за результатами якої складено акт № 46/10-06-04/37284412 від 27.01.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код за ЄДРПОУ 37284412) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Спілка товаровиробників» (код за ЄДРПОУ 19489156) за періоди з 01.04.2012 по 31.12.2013».

Враховуючи відкриття ТОВ «Спілка товаровиробників» рахунків № 26026301255041 (код валюти 980) і № 26006038847901 (код валюти 978) у Московській філії ПАО «Промінвестбанк», а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ТОВ «Спілка товаровиробників» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, зразки підпису й почерку зазначених осіб, дані про перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Спілка товаровиробників» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «Спілка товаровиробників», а відтак підтвердити чи спростувати факт діяльності службових осіб ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь», як контрагента ТОВ «Спілка товаровиробників», у межах правового поля, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Спілка товаровиробників», які зберігаються в ПАО «Промінвестбанк» (МФО 300012), за період з 01.01.2012 по 12.03.2014 року, з розпорядженням про вилучення їх копій.

При розгляді клопотання слідчий Митрофанов Ю.Ю. його підтримав, представник ПАО «Промінвестбанк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., дослідивши клопотання й долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про можливість часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000010 про внесення 17.02.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей стосовно ухилення службовими особами ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, проведення досудового розслідування за вказаним фактом за ч. 3 ст. 212 КК України; копію акту Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 46/10-06-04/37284412 від 27.01.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» (код за ЄДРПОУ 37284412) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Спілка товаровиробників» (код за ЄДРПОУ 19489156) за періоди з 01.04.2012 по 31.12.2013», згідно з яким ТОВ «ФПК «Вітязь» до перевірки не надано накладні на перевезення вантажу залізничним транспортом відповідно до вимог Статуту залізниць України та Правил перевезень вантажів залізничним транспортом, тобто відсутня інформація стосовно відправника/одержувача товару, станцій та залізниць відправлення/призначення, найменування, кодів та маси вантажу, відміток залізниці про відправлення й прибуття товару, при цьому акти виконаних робіт від імені ТОВ «Спілка товаровиробників» не містять прізвищ осіб, що унеможливлює їх ідентифікацію, що загалом спростовує факт отримання ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» послуг від ТОВ «Спілка товаровиробників»; витяг з «Центральної бази даних Міністерства доходів і зборів України» про відкриття ТОВ «Спілка товаровиробників» (код за ЄДРПОУ 19489156) рахунків № 26026301255041 (код валюти 980), № 26006038847901 (код валюти 978) у Московській філії ПАО «Промінвестбанк».

Таким чином, уповноваженою особою достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «Спілка товаровиробників», як контрагента ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь», за фактом ухилення від сплати податків службовими особами якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні ПАО «Промінвестбанк», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000010 від 17.02.2014, зокрема з»ясування діяльності службових осіб ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» у межах правового поля, або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «Спілка товаровиробників», іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів за період з 01.04.2012 по 01.07.2013, оскільки перевірка підприємства Броварською ОДПІ здійснювалась з 01.04.2012 по 30.06.2013.

Разом із тим, під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000010 від 17.02.2014, з урахуванням наявних документів, мають з»ясовуватися правовідносини між ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь» і ТОВ «Спілка товаровиробників», однак уповноважена особа ставить питання про тимчасовий доступ до фінансового-господарських документів ТОВ «Спілка товаровиробників» по абсолютно всіх контрагентах, що виходить за межі кримінального провадження, в рамках якого відбувається досудове розслідування, тому є неприпустимим. Також слідчим не зазначено, які саме обставини орган досудового розслідування має намір довести за допомогою документів щодо відкриття ТОВ «Спілка товаровиробників» рахунків у Московській філії ПАО «Промінвестбанк», а також грошових чеків, квитанцій і документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках, доступ до яких просить надати, що унеможливлює з»ясування питання доцільності використання цих документів, як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Спілка товаровиробників» (код за ЄДРПОУ 19489156), які перебувають у володінні ПАО «Промінвестбанк» (МФО 300012, м. Київ, пров. Шевченка, 12), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках 26026301255041 (код валюти 980), № 26006038847901, відкритих ТОВ «Спілка товаровиробників» у ПАО «Промінвестбанк», за період з 01.04.2012 по 01.07.2013 року, з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, по взаємовідносинах із контрагентом - ТОВ «Фінансово-промисловий концерн «Вітязь», в паперовому та електронному вигляді.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Ю.Ю. можливість вилучення з ПАО «Промінвестбанк» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська