Ухвала суду № 47082527, 14.01.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/210/14-к

Провадження № 1-кс/361/27/14

14.01.2014

У Х В А Л А

14 січня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000018 від 19.02.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

10.01.2014 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», які перебувають у володінні АТ «ФІНРОСТБАНК». В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000018 від 19.02.2013 року, встановлено ухилення службовими особами ТОВ «ПРОФБУД-2006» від сплати податків у значному розмірі шляхом віднесення у період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року до складу податкового кредиту податку на додану вартість в сумі 480 009 грн., заниження податку на прибуток на суму 551 482 грн. по нібито фінансово-господарських операціях з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», яке, діючи поза межами правового поля, фактично здійснювало фіктивне підприємництво, тому всі укладені з ним правочини є недійсними.

Враховуючи відкриття ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» (ЄДРПОУ 33784614) рахунку № 26001063000027 в АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599), а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття та закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть підтвердити або спростувати проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ПРОФБУД-2006» і ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», обізнаність службових осіб ТОВ «ПРОФБУД-2006», за фактом ухилення від сплати податків яких проводиться досудове розслідування, у фіктивності ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», які містяться в АТ «ФІНРОСТБАНК», за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Бабій Г.В. його підтримала і просила задовольнити, представник АТ «ФІНРОСТБАНК», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., дослідивши клопотання та долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000018 про внесення 19.02.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо ухилення службовими особами ТОВ «ПРОФБУД-2006» у період з липня 2011 року по лютий 2012 року по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» від сплати податку на на прибуток і податку на додану вартість у значних розмірах; витяг з акту ДПС у Київській області № 2/16-018/34591807 від 24.01.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПРОФБУД-2006» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року», згідно з яким фінансово-господарська діяльність ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» здійснюється поза межами правового поля, відтак його операції не можуть вважатися господарською діяльністю підприємства; витяг з бази даних програмного продукту «Центральна база даних юридичних осіб ДПС України» про відкриття ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» (ЄДРПОУ 33784614) в АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599) банківського рахунку № 26001063000027.

Таким чином, уповноваженою особою достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», як контрагента ТОВ «ПРОФБУД-2006», перебуває у володінні АТ «ФІНРОСТБАНК», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32012100130000018 від 19.02.2013 року, зокрема підтвердження чи спростування фіктивності ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» і обізнаності про це службових осіб ТОВ «ПРОФБУД-2006», за фактом протиправної діяльності яких проводиться досудове розслідування, та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Разом із тим, старшим слідчим першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів банківських документів щодо діяльності й фінансового стану ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року, тому клопотання уповноваженої особи в частині зобов»язання керівництва АТ «ФІНРОСТБАНК» забезпечити стороні кримінального провадження можливість вилучення оригіналів документів за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «ФІНРОСТБАНК» (МФО 328599, м. Одеса, проспект Героїв Сталінграду, 24), з розкриттям банківської таємниці щодо діяльності й фінансового стану ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» (код ЄДРПОУ 33784614), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26001063000027 за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» і банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» (договорів, заяв, карток зі зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались суб»єктом господарської діяльності до установи банку і знаходяться в банку);

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року.

Забезпечити старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. можливість вилучення з АТ «ФІНРОСТБАНК» завірених належним чином копій запитуваних документів.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська