Ухвала суду № 47079983, 18.06.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9144/15-к

1-кс/295/3304/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі - Майчуку Р.А., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Пономарчук О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000035 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Пономарчук О.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

встановив :

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що cлідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Феон 2020», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Феон 2020» (38833325 Житомирська область, м.Андрушівка, вул.Садова, 3) у період з жовтня 2014 року по квітень 2015, шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Некст» та ТОВ «Гранд Енерджи Груп», умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так встановлено, що ТОВ «Феон 2020» здійснює реалізацію придбаного імпортованого палива марок А-92 Євро та А-95 Євро, окрім цього займається виготовленням та реалізацією палива моторного альтернативного «Еліт-92 Супер», «Еліт-95 Супер». При виготовленні якого використовують технічні умови орендовані у ТОВ «Еліт Парфум».

Проведеними відпрацюванням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Феон 2020» встановлено, що товариство має пов'язаних осіб - ТОВ «Каліакра» (38833330 Житомирська область, м.Андрушівка, вул.Садова, 3) та ТОВ «Еліт Парфум» (32209914 м.Біла Церква, вул.Леванєвського, 55). Податкова звітність та податкові накладні вищевказаних підприємств реєструються з однієї ІР-адреси та однієї скриньки електронної пошти.

Встановлено, що ТОВ «Феон 2020», ТОВ «Каліакра», ТОВ «Еліт Парфум» займаються реалізацією виготовленого ТОВ «Феон» палива моторного альтернативного, при чому вартість його виробництва є не значною, а ціна реалізації досить високою, при цьому у даних підприємств виникають великі суми податкового зобов'язання з ПДВ перед бюджетом.

З метою мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ ТОВ «Феон 2020», ТОВ «Каліакра», ТОВ «Еліт Парфум», у період з жовтня 2014 по квітень 2015 років, відображають по бухгалтерському та податковому обліках придбання імпортованого бензину у ТОВ «Некст» (32627993) та ТОВ «Гранд Енерджи Груп» (39531302). При аналізі діяльності даних підприємств, не встановлено фактів придбання ними імпортованого бензину, також відсутні дані про імпорт.

У ході досудового розслідування, встановлено ряд осіб, які причетні до діяльності вищевказаних підприємств та які використовують мобільні номери телефонів оператора стільникового зв'язку ПрАТ «Київстар», а саме: НОМЕР_1; НОМЕР_2.

Інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з'єднань вказаних мобільних номерів телефону, яким користуються особи, містить відомості щодо місцезнаходження та ідентифікації осіб, що причетні до незаконної діяльності підприємств, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Дана інформація перебуває у володінні та зберігається лише на ПрАТ «Київстар». Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення місцезнаходження осіб, які контролюють діяльність «фіктивних» СГД та передає готівкові кошти для розрахунку з ними, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПрАТ «Київстар», може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Окрім цього інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, їх тривалості, маршрутів передавання, тощо, містить охоронювану законом таємницю.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що речі і документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, та, як бачається, з матеріалів доданих до заяви, що у ході досудового розслідування, встановлено ряд осіб, які причетні до діяльності вищевказаних підприємств та які використовують мобільний номер телефонів оператора стільникового зв'язку ПрАТ «Київстар», а саме: НОМЕР_1, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для часткового задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Пономарчук О.В., та будь-яким іншим особам, що будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні ПрАТ «Київстар», а саме:

- інформації про належність номера мобільного телефона:

НОМЕР_1;

у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи або назву та код ЄДР підприємства, за яким зареєстровано вказаний номер;

- інформації по мобільному терміналу

НОМЕР_1;

шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з'єднань ТА+ТВ абонента, у тому числі на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з'єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період 01.01.2014 року по дату виконання ухвали;

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко