Ухвала суду № 47057298, 21.07.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/8578/15-к

Провадження № 1-кс/263/3815/2015

У Х В А Л А

21 липня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Томілін О.М., за участю прокурора Рябушки С.А., розглянувши матеріали клопотання начальника 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Щеграцова Р.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного у кримінальному провадженні № 32015050290000037 від 09.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Начальник 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Щеграцов Р.Г. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, за період з 01.01.2014 року по 01.03.2015 року, а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Камет» (ЄДРПОУ 32519598): № 26008270377401 (українська гривня), № 26055000004027 (українська гривня), № 26009270377400 (українська гривня), № 26007270377402 (українська гривня), відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Камет», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «Камет»: № 26008270377401 (українська гривня), № 26055000004027 (українська гривня), № 26009270377400 (українська гривня), № 26007270377402 (українська гривня), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Камет» № 26008270377401 (українська гривня), № 26055000004027 (українська гривня), № 26009270377400 (українська гривня), № 26007270377402 (українська гривня), з можливістю вилучення вищезазначених документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ТОВ «Камет» (ЄДРПОУ 32519598), зареєстрованого за адресою: м. Маріуполь, пр. Будівельників, буд. 140, що перебуває на податковому обліку у Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, в період з 01.01.2014 року по 01.03.2015 року шляхом завищення валових витрат у деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Кримінальне провадження кваліфіковане за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «Камет», отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок», встановлено, що службові особи ТОВ «Камет» в період з 01.01.2014 року по 01.03.2015 року використовували у господарській діяльності банківські рахунки № 26008270377401 (українська гривня), № 26055000004027 (українська гривня), № 26009270377400 (українська гривня), № 26007270377402 (українська гривня), відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Також встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Камет» фактичним обставинам, для детального дослідження руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Камет» та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям заперіод з 01.01.2014 року по 01.03.2015 року, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що відомості, що містяться у вказаних документах, мають суттєве значення для встановлення осіб, причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камет», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей з боку ТОВ «Камет» на адресу СГД-контрагентів, підтвердити реальні обсяги поставлених ТМЦ, які можуть бути не відображені у податковому обліку, перерахування грошей за «нібито» надані послуги, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення судово-економічної та почеркознавчих експертиз, а також зважаючи на те, що іншими способами довести обставини вчинення вищевказаних правопорушень неможливо, оскільки документи, які знаходяться в ПАТ «УкрСиббанк», містять охоронювану законом таємницю, доступ і вилучення якої здійснюється в порядку, визначеному законом, необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ начальнику 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Щеграцову Р.Г., або уповноваженій ним особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, за період з 01.01.2014 року по 01.03.2015 року, а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Камет» (ЄДРПОУ 32519598): № 26008270377401 (українська гривня), № 26055000004027 (українська гривня), № 26009270377400 (українська гривня), № 26007270377402 (українська гривня), відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Камет», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «Камет»: № 26008270377401 (українська гривня), № 26055000004027 (українська гривня), № 26009270377400 (українська гривня), № 26007270377402 (українська гривня), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Камет» № 26008270377401 (українська гривня), № 26055000004027 (українська гривня), № 26009270377400 (українська гривня), № 26007270377402 (українська гривня), з можливістю вилучення вищезазначених документів.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя О.М. Томілін