Ухвала суду № 47050310, 20.07.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5088/15-к

1-кс/405/1504/15

УХВАЛА

20 липня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Шаталова А.Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Шаталова А.Ф., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000001 від 05.01.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Даніель», -

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КБ «Даніель», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. К.Малевича (Боженка), буд.86Г.

Під час розгляду слідчим суддею клопотання слідчий внесене ним клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи до суду не з'явився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Судом встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного 05.01.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000001, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000001 від 05.01.2015 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує свої вимоги про необхідність тимчасового доступу до вище вказаних документів.

З клопотання слідчого вбачається, що службові особи ТОВ «Вікторія-Феліз» (код 31146326, м. Кіровоград, пр.-т. Промисловий, буд. 11Б), шляхом декларування у власній податковій звітності з ПДВ безтоварних фінансово-господарських операцій з суб'єктам господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Північбуд» (код 38778516), протягом листопада 2013 року - травня 2014 року на суму ПДВ 1 355 968 грн., ПП "Ровена Плюс" (код 38365363), протягом травня та вересня 2013 року на суму ПДВ 219 958,80 грн., ПП «Нодіс Інтертрейд» (код 39214784), протягом серпня-вересня 2014 року на суму ПДВ 882 223,80 грн., ПП «Пегас Буд» (код 38466966), протягом травня, червня, вересня 2014 року на суму ПДВ 881 648,60 грн., ТОВ «Авесбуд» (код 38643497), протягом червня-грудня 2013 року на суму ПДВ 879 337,80 грн., ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), протягом січня, березня 2013 року на суму ПДВ 159 529,36 грн., ТОВ «Вінтерсол» (код 38005932), протягом січня-квітня 2013 року на суму ПДВ 712 861,64 грн., ПП «ТК «Тікса» (код 39041107), протягом вересня 2014 року на суму ПДВ 375 603 грн., ПП «Полі-Маркет» (код 38538396), протягом червня-липня 2014 року на суму ПДВ 606 814,40 грн., ТОВ «Будресурс-К», протягом червня, вересня, листопада та грудня 2013 року на суму ПДВ 862 573,10 грн., ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), протягом лютого-травня 2013 року на суму ПДВ 166 357,7 грн., ПП «Ком Інтер Трейд» (код 38779043), протягом грудня 2013 року на суму ПДВ 284 750,72 грн., ТОВ «Спецбілд» (код 38945620), протягом січня 2014 року на суму ПДВ 95 707,99 грн., умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 483 334,91 грн., що є особливо великим розміром.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до наступних речей і документів:

-відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по наступним розрахунковим рахункам, відкритим в ПАТ «КБ «Даніель»:

1)№260063480201, що використовувався ПП «Пегас Буд», за період з 26.06.2013 року по 27.09.2013 року;

2)№260003481901, що використовувався ПП «Північбуд», за період з 29.07.2013 року по 30.09.2013 року;

3)№260013477701, що використовувався ПП «Полі-Маркет», за період з 22.05.2013 року по 07.05.2014 року;

4)№260013477701, що використовувався ПП «Полі-Маркет», за період з 16.05.2013 року по 20.08.2014 року;

5)№2600334794001, що використовувався ПП «Ровена Плюс», за період з 11.06.2013 року по 20.08.2014 року.

-заяв про відкриття (закриття) перелічених рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-довіреностей зазначених СГД на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитків печаток перелічених СГД, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначених підприємств;

-платіжних доручень зазначених СГД, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунках, за вказані періоди;

-грошових чеків (заяв) на зняття готівки по зазначеним рахункам за вказані періоди;

-інформації відносно перелічених СГД, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-інформації про організаційно-правову структуру зазначених юридичних осіб, їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників перелічених підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-протоколів системи «Клієнт-Банк» (або іншої аналогічної системи дистанційного обслуговування рахунків), в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса вказаних клієнтів банківської установи, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірені належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по теперішній час;

-заяв на отримання чекових книжок по переліченим рахункам.

Для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності ПП «Північбуд», ПП «Ровена Плюс», ПП «Пегас Буд», ПП «Полі-Маркет», було відкрито вище перелічені розрахункові рахунки в ПАТ «КБ «Даніель».

Відповідно до ст.95 Цивільного кодексу України регіональні відділення ПАТ «КБ «Даніель» не є відокремленими підрозділами та не мають повноважень юридичної особи, тому документи по розрахункових рахунках клієнтів банківської установи перебувають у володінні юридичної особи - головного офісу ПАТ «КБ «Даніель», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. К.Малевича (Боженка), буд.86Г.

Документи про відкриття рахунків перелічених СГД та їх використання зберігаються (перебувають у володінні) юридичної особи - головного офісу ПАТ «КБ «Даніель», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. К.Малевича (Боженка), буд.86Г, тобто за місцем відкриття та обслуговування вищезазначених розрахункових рахунків вказаних клієнта банківської установи, відповідно до постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року №601 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 за №1646/10245 «Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання» та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 року №267 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за №935/12809 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці».

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів перерахування грошових коштів на банківські рахунки перелічених СГД від підприємств-контрагентів, зокрема ТОВ «Вікторія-Феліз» які відбувались протягом 2013, 2014, 2015 років, відповідних обсягів отриманого доходу від здійснених фінансових операцій та подальше спрямування таких коштів.

Крім того, значимість документів пов'язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж, не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи що стосуються обслуговування рахунків ПП «Північбуд», ПП «Ровена Плюс», ПП «Пегас Буд», ПП «Полі-Маркет», оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю, доступ до яких можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних та почеркознавчих.

Так, наприклад заяви про відкриття (закриття) рахунків; грошові чеки на отримання готівкових коштів та платіжні доручення на перерахування грошових коштів по розрахункових рахунках ПП «Північбуд», ПП «Ровена Плюс», ПП «Пегас Буд», ПП «Полі-Маркет», необхідні для використання їх під час проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через касу банківської установи та які мали право підпису відповідних платіжних документів.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об'єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частинною 5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, що містять відомості:

-про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по наступним розрахунковим рахункам, відкритим в ПАТ «КБ «Даніель»:

6)№260063480201, що використовувався ПП «Пегас Буд», за період з 26.06.2013 року по 27.09.2013 року;

7)№260003481901, що використовувався ПП «Північбуд», за період з 29.07.2013 року по 30.09.2013 року;

8)№260013477701, що використовувався ПП «Полі-Маркет», за період з 22.05.2013 року по 07.05.2014 року;

9)№260013477701, що використовувався ПП «Полі-Маркет», за період з 16.05.2013 року по 20.08.2014 року;

10)№2600334794001, що використовувався ПП «Ровена Плюс», за період з 11.06.2013 року по 20.08.2014 року.

-заяв про відкриття (закриття) перелічених рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-довіреностей зазначених СГД на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитків печаток перелічених СГД, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначених підприємств;

-платіжних доручень зазначених СГД, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунках, за вказані періоди;

-грошових чеків (заяв) на зняття готівки по зазначеним рахункам за вказані періоди;

-заяв на отримання чекових книжок по переліченим рахункам.

дійсно перебувають у володінні ПАТ «КБ «Даніель», що знаходиться мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до документів:

-інформації відносно перелічених СГД, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-інформації про організаційно-правову структуру зазначених юридичних осіб, їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників перелічених підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

оскільки не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, використані слідчим загальні формулювання не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

Водночас, не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до інших зазначених в клопотанні документів (протоколів системи «Клієнт-Банк» (або іншої аналогічної системи дистанційного обслуговування рахунків), в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса вказаних клієнтів банківської установи, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірені належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по теперішній час), оскільки не доведено їх фактичне існування як предметів матеріального світу, крім того, зазначений слідчим відповідний перелік документів та використання при цьому загальних формулювань не забезпечують належного захисту від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

При цьому, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.

Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Шаталова А.Ф., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000001 від 05.01.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Промекономбанк» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Шаталову Артему Федоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В'ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Запорожцю Євгенію Віталійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Колосу Артему Сергійовичу, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ніколенку Артуру Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бескровному Артему Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мельніченку Олександру Юрійовичу тимчасовий доступ до:

-відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по наступним розрахунковим рахункам, відкритим в ПАТ «КБ «Даніель»:

1)№260063480201, що використовувався ПП «Пегас Буд», за період з 26.06.2013 року по 27.09.2013 року;

2)№260003481901, що використовувався ПП «Північбуд», за період з 29.07.2013 року по 30.09.2013 року;

3)№260013477701, що використовувався ПП «Полі-Маркет», за період з 22.05.2013 року по 07.05.2014 року;

4)№260013477701, що використовувався ПП «Полі-Маркет», за період з 16.05.2013 року по 20.08.2014 року;

5)№2600334794001, що використовувався ПП «Ровена Плюс», за період з 11.06.2013 року по 20.08.2014 року.

-заяв про відкриття (закриття) перелічених рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-довіреностей зазначених СГД на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитків печаток перелічених СГД, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначених підприємств;

-платіжних доручень зазначених СГД, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунках, за вказані періоди;

-грошових чеків (заяв) на зняття готівки по зазначеним рахункам за вказані періоди;

-заяв на отримання чекових книжок по переліченим рахункам, які знаходяться в банківських справах ПП «Північбуд», ПП «Ровена Плюс», ПП «Пегас Буд», ПП «Полі-Маркет» та зберігаються в ПАТ «КБ «Даніель», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. К.Малевича (Боженка), буд.86Г.

В іншій частині тимчасового доступу - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 18.08.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба