Ухвала суду № 47047360, 13.05.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4162/15-к

УХВАЛА

Іменем України

13 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Деревянко Я.А.

розглянувши клопотання слідчого КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) -

ВСТАНОВИЛА:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів Дніпропетровській області Максимової О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

В Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження за №32014040040000092від 16.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначає, що у період 2013 року ТОВ «Вента ЛТД» (код ЄДРПОУ 21947206) ввозило на митну територію України лікарські засоби (країна експортер - Бельгія). З метою унеможливлення приховування реальних цін на продукцію, зменшення бази оподаткування, виведення за кордон значних сум грошових коштів та подальшого здійснення неправомірних операцій з ними, було направлено запит до митних органів Бельгії щодо товарів, які оформлялися на Дніпропетровській митниці. Згідно отриманої відповіді митних органів Бельгії, вартість товарів ввезених ТОВ «Вента ЛТД» на митну територію України становить 1 249 870, 4 доларів США, а за деклараціями ТОВ «Вента ЛТД» сума аналогічних товарів складає 2 257 839 доларів США. Таким чином, у період 2013 року, виявлена вірогідність відображення у податковому обліку ТОВ «Вента ЛТД» неправдивих даних, щодо реальної ціни придбання товару. У зв'язку з чим, можливо дійти висновку про порушення підприємством вимог п.п.14.1.27 п.14.1 ст. 14, п.п. 138.1 ст. 138, п.п. 138.6 ст. 138 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2012 року, внаслідок чого завищено витрати на загальну суму 8 056 693,02 грн. Втрати бюджету з податку на прибуток складають 1 530 772 грн. В ході досудового слідства встановлено, що 27.05.2010 року ТОВ «Вента ЛТД» (код ЄДРПОУ 21947206)відкритий банківський рахунок № 26005010087343 (у валюті долар США) в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767). Відкриття вказаного банківського рахунку та подальше його використання здійснено з метою прикриття незаконної діяльності підприємства, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до держави бюджету. Документи, які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначеного банківського рахунку відкритого підприємством року ТОВ «Вента ЛТД» (код ЄДРПОУ 21947206)зберігаються в адміністративному приміщенні ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767).

Слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового дозволу до документів, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідна інформація, яка знаходиться у володінні ПАТ «ВТБ Банк».

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Однак слідчим у своєму клопотання не наведено таких доказів, у зв'язку з чим клопотання в частині проведення виїмки оригіналів документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання слідчого КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєвим М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити частково.

Надати слідчому КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів Дніпропетровській області Максимовій О.О. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Вента ЛТД» (код ЄДРПОУ 21947206) (ознайомлення та отримання належно завірених копій), які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк», за адресою: м. Дніпропетровськ, Н.Перемоги, 36А, а саме до: документів, що містять інформацію про відкриття та функціонування рахунку № 26005010087343 (долар США); установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких було відкрито (закрито) рахунку посадовими особами ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767)за номером № 26005010087343, заяви про відкриття та закриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ТОВ «Вента ЛТД» (код ЄДРПОУ 21947206); документів, що містять інформацію про рух коштів по рахунку № 26005010087343, що належить ТОВ «Вента ЛТД» (код ЄДРПОУ 21947206), за період часу з 01.01.2013 року по теперішній час (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, та вказати данні підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Строк виконання ухвали до 12 червня 2015 року.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда