Ухвала суду № 47042706, 08.07.2013, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/12575/13-к

08 липня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області Шишко О.А.,розглянувши клопотання,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про проведення обшуку офісного приміщення ТОВ "Рівненський насіннєвий завод" (Євронасіння)",

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області Шишко О.А. звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Рівненський насіннєвий завод" (Євронасіння)".

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управлянням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000119, за фактом ухилення від .плати податків у значних розмірах службовими особами «Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння)» (код ЄДР 32451624, юридична адреса: м. Рівне вул. Курчатова, 62а), за ознаками злочину, передбаченого ч.І ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат і несплати податків службові особи ТОВ «Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння)» (код ЄДР 32451624, юридична адреса: м. Рівне вул. Курчатова, 62а), при укладенні договорів із ТОВ «Агро XXI» код 34438102, про відступлення права вимоги у зв'язку із зміною кредитора включивши до складу договірної вартості товарів (робіт, послуг) суму ПДВ, завищили валові витрати за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року на суму 1 025 466 грн.

Крім цього, службові особи «Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння)» (код ЄДР 32451624, юридична адреса: м. Рівне вул. Курчатова, 62а), при укладенні договорів із ТОВ «Агро XXI» код 34438102, про відступлення права вимоги у зв'язку із зміною кредитора занизили податкові зобов'язання з ПДВ за березень 2012 року на суму 597 958 грн.

В результаті вказаного, службові особи ТОВ «Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння)» умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 215 347 грн. та податку на додану вартість в сумі 597 958 грн., а всього на загальну суму 813 305 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Також встановлено (рапорт №96/07-06 від 04.07.2013 року від оперативного управління ГУ Міндоходів у Рівненській області), офіс ТОВ «Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння)», знаходиться за адресою м. Київ вул. Дарвіна, 3, де зберігаються фінансово - господарські документи ТОВ «Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння)», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб'єктами господарської діяльності вказаних у договорах про відступлення права вимоги, комп'ютерна техніка на якій виготовлялись вказані документи, чорнові записи.

В ході досудового розслідування встановлено що існує ризик знищення документів, що свідчать про факт та умови проведених розрахунків ТОВ «РНЗ (Євронасіння)» з ТОВ «Агро XXI». З метою забезпечення цілісності документів та речей які находяться по адресі м. Київ, вул. Дарвіна, 3 та забезпечення їх повного вилучення та огляду які будуть визнані доказами по кримінальному проваджені, а також об'єктивного дослідження причини виникнення боргу, що як наслідок призвело до ухилення від сплати податків, є необхідність провести обшук об'єктів нерухомості як знаходяться у приватній власності ТОВ «РНЗ (Євронасіння)» по адресі м. Київ, вул. Дарвіна, 3, так як проведення інших слідчих дії не можуть дати бажаного результату.

Згідно Інформаційної довідки №5018570 від 18.06.2013р. з Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на нерухомість (нежилі приміщення) по адресі м. Київ, вул. Дарвіна, 3 зареєстровано за ТОВ «Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння)».

Враховуючи викладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність ТОВ «Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння)», направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «Рівненський насіннєвий завод (Євронасіння)», за адресою м. Київ, вул. Дарвіна, 3, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.п.2,4 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук,якщо прокурор,слідчий не доведе наявність достатніх даних вважати,що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відшукувані речі,документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно п.4 ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням,яке повинно містити підстави для обшуку.

Враховуючи,що слідчий не довів належними доказами достатні підстави для проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Рівненський насіннєвий завод",слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області Шишко О.А., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про обшук у офісному приміщенні ТОВ "Рівненський насіннєвий завод" - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак