Ухвала суду № 46980130, 17.07.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

17.07.2015

У Х В А Л А Справа № 200/13918/15-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/5467/15

17 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015040040000041 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

13 липня 2015 року слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимова О.О. звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцевим М.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015040040000044 за ознакою складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, що cлужбові особи ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608), при ведені фінансово-господарської діяльності, в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3 090 153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що згідно з податковою базою «Податки» ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, податкова та фактична адреса даного підприємства являється - м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56, оф. 2. Основним видом діяльності є технічні випробування та дослідження. Службові особи ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" є: директор - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, головний бухгалтер - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, якими за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року проведено ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "НВП "ВІДА", ТОВ "ЦНТІ "ЄВРОСИСТЕМ", ТОВ "ОПТОКОМ 2012" ТОВ "УК Модус" (38161150), ПП "Полтава-Проект-Монтаж" (35225110), ПП "Ватер Шпаг" (32257266), ТОВ "К-я Бравел" (38388113), ПП "Унтер" (38278790), ТОВ "Орландо-А" (38626204), ПП "Аплікат" (24829234), ТОВ "Раквере" (30285569).

Проведеним аналізом встановлено, що підприємство ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" надає послуги по сертифікації імпортованих та експортованих ТМЦ підприємствам імпортерам та експортерам.

Також встановлено, що ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" з метою заниження сум податкових забов'язань з ПДВ, безпідставно включило до складу податкового кредиту з ПДВ суми сформовані від підприємств, які мають ознаки «фіктивності».

Відповідно до довідки №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року порушено п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., заниження податок на додану вартість на суму 1 801 517,96 гривень.

Також довідкою №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області на підставі акта №3/2202/36728608 від 06.01.2015 року підтверджено порушення податкового законодавства підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт", а саме:

п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 635 630,00 гривень;

п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 653006,00 гривень.

Таким чином, втрати до бюджету держави, що спричинені службовими особами ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року складають 3 090 153,96 гривень.

В зв'язку із чим, з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин вчиненого злочину, слідча просить надати тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт".

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження №32015040040000044 та інші документи.

Слідча в судове засідання не з'явилась, надала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчої.

Представник Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців у Виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради м. Дніпропетровська в судове засідання не з'явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців у Виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради м. Дніпропетровська, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

З цих підстав приходжу до висновку про можливість надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців у Виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради м. Дніпропетровська та вилучення оригіналів тих документів, що потрібні слідству.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій О.О. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, та їх вилучення, а саме: до уставних та реєстраційних документів ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608), що знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців у Виконавчому комітеті Дніпропетровської міської ради м. Дніпропетровська (м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», буд. 42).

Строк дії ухвали - до 17 серпня 2015 року.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко