Ухвала суду № 46974532, 14.07.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4455/15-к

Провадження № 1-кс/265/967/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 липня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Трушковій Г.В., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

07 липня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015050000000049 від 10 червня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч.1 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що 10.10.2014 року невстановлені особи діючи умисно на території м.Маріуполя, Донецької області з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності створили субєкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Донмортранс» (ЄДРПОУ 39436872), який був зареєстрований під номером 12741020000010952 Маріупольським міським управлінням юстиції у Донецькій області. Тобто невстановлені особи скоїли фіктивне підприємництво та використовували реквізити зазначених підприємств у мінімізації податкових зобовязань для підприємств «реального сектору економіки».

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Дослідженням №28/05-99-16-02-06-2/39436872 від 09.06.2015р. про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донмортранс» (ЄДРПОУ 39436872) за період лютий 2015р., березень 2015р. встановлено, що в декларації з ПДВ та додатків до них, які відображені в системі «Архів електронної звітності» ДФС України, ТОВ «Донмортранс» (ЄДРПОУ 39436872) в лютому та в березні 2015 рр. відображено реалізацію макухи соняшника в адресу ТОВ «Поліпромагро» (ЄДРПОУ 39422715) та ТОВ «ТД «Євротрансоіл» (ЄДРПОУ 39422689) на загальну суму 445132216,2 грн.

Вході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Поліпромагро» (ЄДРПОУ 39422715) придбані ТМЦ від ТОВ «Донмортранс» (ЄДРПОУ 39436872) реалізувало на адресу: ТОВ «Євротрансоіл» (ЄДРПОУ 39422689), ТОВ «ТПК Біосервіс» (ЄДРПОУ 39441324), ТОВ «Морсервісагро» (ЄДРПОУ 39602472), ТОВ «ТПК «Агропорт» (ЄДРПОУ 39436885) які в свою чергу відправили макуху соняшника ТОВ «Дніпроолія» (ЄДРПОУ 36726560) на переробку макухи в олію. Після чого ТОВ «Євротрансоіл» (ЄДРПОУ 39422689), ТОВ «ТПК Біосервіс» (ЄДРПОУ 39441324), ТОВ «Морсервісагро» (ЄДРПОУ 39602472), ТОВ «ТПК «Агропорт» (ЄДРПОУ 39436885) реалізували соняшникову олію на адресу ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ 37014600) та ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981) які в подальшому реалізували олія соняшнику на експорт.

На теперішній час встановити фактично здійснення оплати за ТМЦ (роботи, послуги) від ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981) неможливо, окрім, як надання тимчасового доступу до банківських документів ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981) з їх вилученням. Надання вказаних відомостей необхідні для встановлення факту сплати, або відсутності сплати з боку ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981) за фактично неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981) відкрито рахунки №26003962485442, №260452111 в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851)серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період 2014 року та по теперішній час.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981) в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у звязку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у робітників вказаної банківської установи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

Банківські документи ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981) мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів тощо.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981) використовуватимуться, як докази факту прикриття незаконної діяльності для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість діючими підприємствами "реального сектору економіки" з метою умисного ухилення від сплати податків, а також іншим способом, ніж вилучення речей та документів зазначених в клопотанні підприємств, неможливо довести обставини відкриття та використання вказаних рахунків з метою зняття готівкових грошових коштів, перерахування безготівкових коштів у якості оплати товарно-матеріальних цінностей, виплат позик тощо.

Зазначені документи ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981) необхідно вилучити в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851)оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

В звязку з тим, що до відкриття рахунків з метою незаконної діяльності можуть бути причетні службові особи ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851)є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981), у звязку з чим доцільно розглядати клопотання без участі представників ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981), які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

Слідчий Старик В.А. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та обєктивність досудового розслідування.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, зокрема, для встановлення місцезнаходження викраденого майна та особи, яка вчинила кримінальне правопорушення. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а також надати можливість їх вилучити, а саме:

-документи, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981): рахунки №26003962485442, №260452111 та інших рахунків вказаного підприємства, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по день пред'явлення ухвали до виконання по рахункам ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (ЄДРПОУ 37040981) рахунок №26003962485442, №260452111 в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

-доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку.

Зобовязати службових осіб ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 14 липня 2015 року по 14 серпня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя