Ухвала суду № 46963496, 15.07.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/24499/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., при секретарі Кулаковій І.О., за участю слідчого Чмиря А.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України Чмиря А.А. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування в кримінальному провадженні за № 12015000000000248 від 28.04.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В :

у провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України Чмиря А.А., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Пономаренко О.А., про надання дозволу на проведення обшуку в нежилих приміщеннях розташованих за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А).

За змістом клопотання, Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015000000000248, зареєстрованому 28.04.2015 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СІНМЕДІК» (код ЄДРПОУ 24377666) створили схему ухилення від сплати податку на прибуток та виведення за кордон коштів в особливо великих розмірах, отриманих від реалізації ТОВ «СІНМЕДІК» імпортованих з Індії лікарських засобів, по значно завищеним цінам з використанням пов'язаної компанії - посередника «OPTIMED LABORATORIES LIMITED», яка зареєстрована у Великобританії.

Так, в період із січня 2012 року по серпень 2013 року ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД», директором якого є ОСОБА_3 (ОСОБА_3) ІНФОРМАЦІЯ_1, здійснювало переміщення на територію України, з метою подальшої реалізації на внутрішньому ринку, лікарських засобів виробництва індійської компанії SYNMEDIC LABORATORIES PRIVATE LIMITED (CIN U24232DL2009PTC194500, 202, SAI PLAZA, SANT NAGAR, EAST OF KAILASH, NEW DELHI, Delhi, India). За вказаними операціями відправником товару в Індії виступала компанія, яка належить ОСОБА_3 - ORGANOSYN LIFE SCIENCES PRIVATE LIMITED (INDIA).

Всього протягом вказаного періоду TOB «СІНМЕДІК ЛТД» ввезено на територію України лікарських засобів з Індії заявленою митною вартістю 16 831 450,84 доларів США або 134 541 994,35 грн. (за курсом на дату митного оформлення).

У ході проведеної перевірки отримано фактичні дані митних органів Індії, відповідно до якої ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» при здійсненні митного оформлення лікарських засобів у 2012 - 2013 роках завищено митну вартість у більш ніж 3 рази.

Вартість лікарських засобів, задекларована в митних органах Індії за операціями з поставки вказаних лікарських засобів у грудні 2011 року - червні 2013 року на адресу ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД», склала 5 210 847,09 доларів США.

Таким чином, загальна пряма сума завищення ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» митної вартості лікарських засобів за вказаними операціями склала 11 620 603,75 доларів США. З урахуванням усереднених витрат на транспортування лікарських засобів від Індії до України фактична сума завищення вартості лікарських засобів складає 10 944 424 доларів США або 87 493 172,21 грн.

Механізм завищення митної вартості лікарських засобів побудовано організаторами схеми шляхом введення до ланцюга постачання товару 3-ої сторони - пов'язаної компанії-посередника, зареєстрованої у Великобританії «OPTIMED LABORATORIES LIMITED».

Вартість товару, вказана в інвойсах, які пред'являються в Україні, завищена у більше ніж 3 рази відносно до вартості цього ж товару, вказаної в оригінальних інвойсах, виписаних індійським постачальником.

Реалізація імпортованого ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» товару на території України здійснюється за цінами, що відповідають завищеному в 3 рази рівню митної вартості.

Відповідно до норм підпункту 14.1.159 Податкового кодексу України в редакції, яка діяла в період з 01.01.2012 по 01.09.2013 pp., TOB "Сінмедік ЛТД» та компанія OPTIMED LABORATORIES LIMITED (company number 04366984, registered address: 59A Kingston Road, London, SW19 UN, United Kingdom) є пов'язаними особами, взаємовідносини між якими можуть впливати на умови або економічні результати їх діяльності.

Так, згідно з другим абзацом пункту 14.1.159, пов'язаними є юридичні особи, які зокрема, перебувають під спільним контролем.

Згідно з третім абзацом пункту 14.1.159, пов'язаними є фізичні особи або члени їх сімей, які здійснюють контроль за платником податку.

ОСОБА_3, згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, володіє 87,5% статутного фонду ТОВ «Сінмедік ЛТД», тобто згідно з п. 14.1.159 здійснює контроль за цією юридичною особою.

ОСОБА_4, згідно з даними Державного реєстратора Сполученого Королівства (Companies House), володіє 100% статутного фонду OPTIMED LABORATORIES LIMITED, тобто згідно з п. 14.1.159, здійснює контроль за цією юридичною особою.

ОСОБА_3 та ОСОБА_5 є членами однієї сім'ї та здійснюють контроль над вказаними юридичними особами.

З цього виходить, що юридичні особи ТОВ «Сінмедік ЛТД» (покупець) та OPTIMED LABORATORIES LIMITED (продавець) є пов'язаними особами, оскільки перебувають під спільним контролем пов'язаних фізичних осіб (другий абзац пункту 14.1.159).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» здійснює свою фінансово-господарську діяльність у нежилих приміщеннях розташованих за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А).

Згідно реєстраційних документів право власності на нерухоме майно нежилі приміщення розташовані за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А) належать на праві власності ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11), ДП «ФІНПРОМ» (код ЄДРПОУ 24097636), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_14), ТОВ «НАУКОВО-ТЕХНІЧНА КОМПАНІЯ ЕНСПАСЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 21573438), ТОВ «ФЛОРА-ПАРК» (код ЄДРПОУ 03334026), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_15), ТОВ «СВ КОМ» (код ЄДРПОУ 24572787), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_19), ТОВ СПЕЦЕНЕРГО» (РНОКПП 32620961), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21).

Слідчий зазначає, що в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А), знаходяться оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «СІНМЕДІК» (код ЄДРПОУ 24377666) з компанією «OPTIMED LABORATORIES LIMITED», які стосуються придбання лікарських засобів та документів, які стали підставою для митного оформлення вантажу, що надходив в період з січня 2012 року по серпень 2013 року на адресу ТОВ «СІНМЕДІК».

Крім того, є достатні дані вважати, що в нежилих приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А), можуть зберігатися кошти, отримані злочинним шляхом, які необхідно вилучити з метою відшкодування завданих державі збитків, а також підтвердження злочинної діяльності.

Сторона кримінального провадження зазначає, що з метою виявлення вищевказаних речей і документів, у досудового слідства виникла необхідність у проведенні обшуку в нежилих приміщеннях розташованих за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А), в зв'язку з чим, клопотання просить задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий, яким внесене клопотання, клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015000000000248, зареєстрованому 28.04.2015 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.

Обшук, у відповідності з ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведене наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке наряду з іншими відомостями, повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, яким обґрунтовується внесене клопотання, враховуючи правову кваліфікацію правопорушення, відомості за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що вишукувані речі мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, та можуть знаходитися у нежилих приміщеннях за місцем здійснення ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» фінансово-господарської діяльності, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А), а відтак, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

Разом з тим, входячи з аналізу положень ст. 234 КПК України, слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на відшукання та вилучення готівкових коштів та інших предметів і цінностей, здобутих злочинних шляхом, оскільки. вказаний перелік є неконкретизованим та не індивідуалізованим, з огляду на що, з клопотання не вбачається можливим встановити, що вказане майно було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення. Крім того, метою проведення обшуку, в першу чергу, є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, і вказаної мети можливо досягти без вилучення комп'ютерної техніки, а з вилученням носіїв інформації з такої техніки.

Наряду з цим, вважаю виправданим обмеження прав власника житла чи іншого володіння на його недоторканість в межах даного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234-236, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України Чмиря А.А. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування в кримінальному провадженні за № 12015000000000248 від 28.04.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України Чмиру Андрію Анатолійовичу дозвіл на проведення обшуку в нежилих приміщеннях розташованих за адресою: м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А), які належать на праві власності ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11), ДП «ФІНПРОМ» (код ЄДРПОУ 24097636), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_14), ТОВ «НАУКОВО-ТЕХНІЧНА КОМПАНІЯ ЕНСПАСЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 21573438), ТОВ «ФЛОРА-ПАРК» (код ЄДРПОУ 03334026), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_15), ТОВ «СВ КОМ» (код ЄДРПОУ 24572787), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_19), ТОВ СПЕЦЕНЕРГО» (РНОКПП 32620961), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21), за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СІНМЕДІК» (код ЄДРПОУ 24377666), з метою відшукання та вилучення речей, предметів і документів, знарядь кримінального правопорушення, а саме:

- оригінали (у разі відсутності оригіналів копії) фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «СІНМЕДІК» (код ЄДРПОУ 24377666) з компанією «OPTIMED LABORATORIES LIMITED», які стосуються придбання лікарських засобів та документів, які стали підставою для митного оформлення вантажу, що надходив в період з січня 2012 року по серпень 2013 року на адресу ТОВ «СІНМЕДІК», а саме: вантажно-митні декларації з доданими до них пакувальними листами та рахунки-фактури (Invoice), товарно-супровідні документи, договори купівлі-продажу товару, договори поруки, технічна документація на вантаж, запити щодо визначення митної вартості товару, рішення, протоколи про визначення митної вартості товару, дорожні відомості, квитанції (акти) про прийняття вантажу, декларації постачальника про відповідність, сертифікати якості та походження товарів, акти про проведення митного огляду товарів, платіжні доручення, комерційні рахунки-фактури, висновки державних органів влади про відповідність товару вимогам чинних нормативно-правових актів України, листування (в тому числі в електронному вигляді) між ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД», OPTIMED LABORATORIES LIMITED, ORGANOSYN LIFE SCIENCES PRIVATE LIMITED, SYNMEDIC LABORATORIES PRIVATE LIMITED та цих суб'єктів з третіми особами, а також державними органами, установчі документи, бланки, штампи та печатки OPTIMED LABORATORIES LIMITED та ORGANOSYN LIFE SCIENCES PRIVATE LIMITED, документів, що свідчать про відкриття банківських рахунків на ім'я вказаних юридичних осіб та ОСОБА_3 і ОСОБА_5 за межами України, документів відносно керування цими банківськими рахунками, руху коштів по ним, чекові книжки, електронні засоби віддаленого доступу до керування цими банківськими рахунками, інвойсів та інших документів (в тому числі в електронному вигляді), які використовувались при митному оформленні лікарських засобів в Індії, митні документи по фактах оформлення експорту лікарських засобів з Індії, а також оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «СІНМЕДІК» з підприємствами, яким в подальшому були продані лікарські засоби, що були ввезенні в період з січня 2012 року по серпень 2013 року на адресу ТОВ «СІНМЕДІК», а саме: договори-купівлі продажу з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікаціями, технічної документації, акти прийому-передач, звірки розрахунків, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, відомостей про рух коштів в рамках зазначених договорів, всіх платіжних документів на підставі яких перераховувалися кошти за вказаний товар, всю наявну технічну документацію на товар, сертифікати якості, всіх інших документів на підставі яких постачався вказаний товар (кошторис, листування, відомості про кількість та вартість товару, тендерної документації, тощо), бухгалтерські документи (оборотно-сальдові відомості, програма 1С, інше), установчі документи, бланки, штампи та печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності, носіїв інформації (жорстких дисків) з комп'ютерної техніки, інші електронні носії інформації, на яких міститься зазначена інформація (документи), печатки, штампи, установчі (реєстраційні) документи офшорних підприємств, чекові книжки, електронні засоби віддаленого доступу до керування банківськими рахунками, чорнові записи щодо ввезення вантажу з зазначенням реальної вартості, назви товару, коду товару за УКТЗЕД, фактурної вартості товару, кількості товару, його ваги та асортименту.

В решті вимог клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Гладун Х.А.

Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/24499/15-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України Чмиру Андрію Анатолійовичу.

Слідчий суддя Х.А. Гладун