Ухвала суду № 46960279, 16.07.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

16.07.2015

У Х В А Л А Справа № 200/14250/15-К

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/5694/15

16 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю слідчого Алексєйчука К.В.,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015040040000012 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

16 липня 2015 року слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчук К.В. звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором прокуратури Дніпропетровської області Стаценком М.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015040040000012, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 1 ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи службові особи ТОВ «Щит - Інвест» (код 30443407), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ «Компанія - Гарант» (код 37608960), які мали безтоварний характер, та проводилось лише їх документальне оформлення, в порушення пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст. 137 Податкового кодексу України №2755 - VI от 02.12.2010р. и п.п 1.6 «Порядку заповнення та подання податкової декларації з податку на прибуток», занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток підприємств при проведенні господарських операцій з зазначеним суб'єктом господарювання, який має ознаки «фіктивності», що призвело до втрат бюджету у розмірі 3 319 464,73 грн., тобто в особливо великому розмірі.

31.01.2015 року за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015040040000012 за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

Також вбачається, що невстановлені слідством особи, знаходячись на території м. Дніпропетровська, у період 2013-2015р., не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю підприємства, зареєстрували ТОВ «Юста-Трейд» (код 37732203), ТОВ «Компанія - Гарант» (код 37608960), тим самим створили суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Щит-Інвест», які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснювати протизаконну діяльність із конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків суб'єктам господарювання. Зазначеними діями була спричинена шкода державі на суму 3 319 464,73 грн. Таким чином, вищезазначені особи вчинили та продовжують вчиняти посібництво ряду суб'єктів господарювання в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

20.03.2015 року за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015040040000030 за ознаками ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 КК України.

24.03.2015 року матеріали кримінального провадження № 32015040040000012 від 31.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та матеріали кримінального провадження № 32015040040000030 від 20.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 КК України об'єднані в одне провадження за єдиним реєстраційним № 32015040040000012.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, знаходячись на території м. Дніпропетровська, протягом 2013-2014 року, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю, зареєстрували юридичні особи ТОВ «Юста-Трейд» (код 37732203), ТОВ «Компанія Гарант» (код 37608960), ТОВ «Втормет Дніпропетровськ» (код 35607147), ТОВ «Ферро-Сервіс» (код 33906330), ТОВ «Арсенал ТС» (код 39185324), ТОВ «Антарекс-Плюс» (код 36366831) та ТОВ «Тай-Пан» (код 36366831), тим самим створили суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Щит - Інвест» та іншими суб'єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварний характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснювати протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів, шляхом створення фіктивних підприємств та з метою прикриття їх незаконної діяльності.

До реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ «Юста-Трейд», ТОВ «Компанія Гарант», ТОВ «Втормет Дніпропетровськ», ТОВ «Ферро-Сервіс», ТОВ «Арсенал ТС», ТОВ «Антарекс-Плюс» та ТОВ «Тай-Пан» мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, а саме: ТОВ «Юста-Трейд», ТОВ «Компанія Гарант», ТОВ «Втормет Дніпропетровськ», ТОВ «Ферро-Сервіс», ТОВ «Арсенал ТС», ТОВ «Антарекс-Плюс» та ТОВ «Тай-Пан», здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Юста-Трейд», ТОВ «Компанія Гарант», ТОВ «Втормет Дніпропетровськ», ТОВ «Ферро-Сервіс», ТОВ «Арсенал ТС», ТОВ «Антарекс-Плюс» та ТОВ «Тай-Пан», невстановлені особи, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановити місцезнаходження фактичних офісних приміщень, які використовуються вищевказаними підприємствами, не надалось можливим.

Однак встановлено, що ТОВ «Юста-Трейд» здійснювало подання звітності до відповідних територіальних органів Державної фіскальної служби України в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв'язку з наступної ІР адреси: 91.215.53.130, - яка надана оператором телекомунікаційних послуг ТОВ «Телеміст» (код 34823863).

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32015040040000012 та інші документи.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні тексту клопотання. Прохав справу розглядати без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ТОВ «Телеміст» в судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, вислухавши слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому, надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Телеміст» може мати значення для досудового розслідування та бути доказом під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю отримання їх в електронному та друкованому вигляді, які знаходяться у володінні ТОВ «Телеміст» (код 34823863) (юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, буд. 1), а саме:

- документально оформлену інформацію , на паперовому носії та в електронному вигляді, в якій містяться контактні та ідентифікаційні дані клієнтів (для юридичних осіб - назви, коду ЄДРПОУ, адреси; для фізичних осіб - П.І.Б., дати народження, номери телефонів, адреси), із зазначенням місця (адреси) розташування користувачів (точки надання доступу, послуг), МАС адреси обладнання, які здійснювали вихід до мережі Інтернет засобами телекомунікаційного зв'язку з наступної ІР-адреси: 91.215.53.130 (час фактичного користування інтернет мережою 07.07.2015 року 14:41:56), які надані оператором телекомунікаційних послуг ТОВ «Телеміст», за період часу з 01.01.2013 року по момент виконання рішення суду.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 16 серпня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко