Ухвала суду № 46957015, 10.02.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/1364/14-к

1-кс/357/136/14

У Х В А Л А

10 лютого 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Маруги В.В. про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Маруга В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, щодо діяльності та фінансового стану ПП " Юпіт" у АТ " Банк Золоті ворота" мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013100230000011 від 23.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, щодо службових осіб ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574), підставами внесення даних до ЄРДР стали висновки актів перевірки №5/22-03/13708574 від 04.01.2013 року та № 385/22-03/13708574 від 15.03.2013 року, які складені під час документальної позапланової виїзної перевірки проведеної Васильківським ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області, щодо діяльності ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574), з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо правильності нарахування та повноти сплати податків та зборів при взаємовідносинах з ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзв'язок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) в період січень, березень, квітень, травень, червень, серпень, грудень 2011 року, лютий, березень, серпень, вересень, жовтень 2012 року, з метою отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом внесення недостовірних даних до декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість по проведеним фінансово-господарським операціям по нібито придбаним товарно-матеріальним цінностям, роботам (послугам) у суб'єктів господарювання, а саме:

ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзв'язок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433), що призвело до безпідставного формування сум податкового кредиту з ПДВ та безпідставного формування сум витрат, що враховується при визначенні об'єкта оподаткування податку на прибуток. У зв'язку з проведенням безтоварних господарських операцій ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) не сплачено до бюджету суму ПДВ у розмірі 450051 грн., та суму податку на прибуток у розмірі 321939 грн., та завищено від'ємне значення з ПДВ у розмірі 155409 грн. Таким чином ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) ухилились від сплати податків на загальну суму 625626 тис. грн.

Дана інформація міститься в актах Васильківської ОДПІ №5/22-03/13708574 від 04.01.13 року та №385/22-03/13708574 від 15.03.13 року та протоколі допиту свідка ревізора Васильківської ОДПІ ОСОБА_3, що в свою чергу базується на матеріалах перевірок контрагентів постачальників, а саме: ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзв'язок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433), якими не підтверджено реальність поставок товарів на адресу ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) у відповідних періодах та відсутності(ненаданні для перевірки) посадовими особами ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) документів, що підтверджують якість товарів, їх відповідність технічним, санітарним, гігієнічним нормам, умовам та стандартам, а також документів, що підтверджують транспортування товарів від зазначених постачальників. Все вищезазначене свідчить про відсутність факту здійснення фінансово-господарських операцій з метою настання реальних наслідків.

Також проведено виїзд на юридичну адресу ПП «Юпіт» та виявлено відсутність основних засобів, виробничого обладнання, транспортного та торгівельного обладнання, матеріалів, товарних запасів, трудових ресурсів для здійснення основного виду діяльності, що не дає змогу зробити висновок чи дійсно у ПП «Юпіт» була придбана продукція та факт її постачання та перерахування коштів саме від вказаного підприємства.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування даних щодо проведення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання, тобто до суб'єкту господарювання, ПП «Юпіт», в подальшому до суб'єкту господарювання реального сектору економіки - ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання», належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні інформації, що відображена у банківських документах ПП «Юпіт» (код 31705504), що знаходяться у володінні АТ "БАНК ЗОЛОТІ ВОРОТА" (МФО 0351931, юридична адреса: м. Харків пр. Леніна, 36), які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, підтверджують факти перерахування коштів по рахунку ПП «Юпіт» № 26002020075201 відкритому в АТ "БАНК ЗОЛОТІ ВОРОТА" (МФО 351931), за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.п. 5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.2 ст. 62 Закону України « Про банки і банкову діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Керуючись ст. 159- 165 КПК України, п.2 ст. 62 Закону України

« Про банки і банкову діяльність »,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Маруги В.В. про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Зобов'язати службових осіб АТ "БАНК ЗОЛОТІ ВОРОТА" (МФО 351931, юридична адреса: м. Харків пр. Леніна, 36) розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП «Юпіт» (код 31705504) та надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів Київської області підполковнику податкової міліції Марузі Віталію Володимировичу тимчасовий доступ до документів ПП «Юпіт» (код 31705504), що містять банківську таємницю по рахунку, № 2600130114595, відкритому у АТ "БАНК ЗОЛОТІ ВОРОТА" (МФО 351931), а саме:

- документів юридичної та кредитної справи ПП «Юпіт».

- листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами ПП «Юпіт» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо.

- виписок (в електронному та паперовому вигляді) про рух грошових коштів по рахунку ПП «Юпіт» №26002020075201 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, з інформацією про: точний час надходження перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «Юпіт» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ПП «Юпіт», їх коди ЄДРПОУ;

- платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку ПП «Юпіт» № 26002020075201 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року,

що перебувають у володінні АТ "БАНК ЗОЛОТІ ВОРОТА" (МФО 351931, юридична адреса: м. Харків пр. Леніна, 36), з їх подальшим вилученням.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може надати дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В. М. Санін