Ухвала суду № 46931970, 28.11.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/9597/14-к

провадження № 1-кс/361/1456/14

28.11.2014

У Х В А Л А

28 листопада 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Савченка А.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000062 від 26.09.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України

встановив:

26 листопада 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110130000062, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2014, за фактом створення (придбання) групою осіб у період з 2013-2014 років ряду субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, та за фактом сприяння цими же особами ухиленню від сплати податків службовим особам субєктів реального сектору економіки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, та іншими невстановленими слідством особами, у період з 2013 року по 2014 рік, створили (придбали) з метою прикриття ряд субєктів підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «ТД» «БЦ Шелтер» (код ЄДРПОУ 36596896), ТОВ «БК «Гранд Моноліт» (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ «Ерідан Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 38992995), ПП «Радаман» (код ЄДРПОУ 35875488), ТОВ «Делойт Груп» (код ЄДРПОУ 38782564), ТОВ «Дівейс» (код ЄДРПОУ 23740449), ТОВ «Уніплаза» (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ «Незалежний реєстратор підприємств харчової промисловості України» (код ЄДРПОУ 33152670), ТОВ «Енергозбут-Елсо» (код ЄДРПОУ 37244529), ТОВ «Асс-Пар» (код ЄДРПОУ 38389777), ТОВ «Коулман» (код ЄДРПОУ 38568897), ТОВ «Люксрейл» (код ЄДРПОУ 39204383), ТОВ «Глобал-Маркет» (код ЄДРПОУ 38537764), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДРПОУ 37813753), а також шляхом використання реквізитів та банківських рахунків підконтрольних підприємств надавали послуги з ухилення від сплати податків службовим особам ТОВ «Пром-Біз» (код ЄДРПОУ 39207887), а також службовим особам інших діючих підприємств України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно інформаційно-аналітичної системи Міністерства доходів і зборів України «Податковий блок» у ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «АСС-Пар», ТОВ «Енергозбут Елсо» та відкрито банківські рахунки в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), а саме: ТОВ «Монца Консалтинг» - № 26007001110219, ТОВ «АСС-Пар» - № 26009001119337, ТОВ «Енергозбут Елсо» - № 26002001111677.

На вищезазначені рахунки підконтрольних ОСОБА_3 підприємства надходять грошові кошти субєктів реального сектору економіки, які в подальшому незаконно конвертуються в готівкову форму, та за вирахуванням певних відсотків повертаються клієнту. Таким чином розкривши банківську таємницю підприємств задіяних в злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків та конвертування грошових коштів, можливо буде встановити та пропорційно співставити розмір перерахованих коштів кожного з підприємств реального сектору економіки до ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «АСС-Пар», ТОВ «Енергозбут Елсо», з сумою податку на додану вартість, яку підприємства клієнти незаконно відносили до складу податкового кредиту у звітних періодах. Також розкриття банківських рахунків ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «АСС-Пар», ТОВ «Енергозбут Елсо» дасть можливість встановити подальший рух коштів, до юридичних чи фізичних осіб за допомогою, яких відбувалася незаконна конвертація грошових коштів з безготівкової в готівкову форму. У документах, щодо відкриття, користування та закриття вказаних вище рахунків ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «АСС-Пар», ТОВ «Енергозбут Елсо», містяться відомості про осіб, які причетні до незаконної діяльності вказаних підприємств, а також зразки їх підписів, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи. У грошових чеках, квитанціях та інших документах на отримання готівкових коштів зазначені особи, які здійснювали незаконне зняття грошових коштів з рахунків ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «АСС-Пар», ТОВ «Енергозбут Елсо», таким чином встановивши даних осіб та в подальшому допитавши, у слідства будуть докази, щодо незаконної діяльності осіб, які використовуючи банківські рахунки та реквізити підконтрольних підприємств надавали послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової у готівкову форму та послуги ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

За доводами слідчого, у ПАТ «Хрещатик», знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку: № 26007001110219, що належить ТОВ «Монца Консалтинг», рахунку № 26009001119337, що належить ТОВ «Асс-Пар», та рахунку № 26002001111677, що належить ТОВ «Енергозбут Елсо»;

- документи щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків підприємствами ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «АСС-Пар», ТОВ «Енергозбут Елсо»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках №№ 26007001110219, 26009001119337, 26002001111677.

Як пояснив слідчий, відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «АСС-Парк», ТОВ «Енергозбут Елсо», отриманням готівкових коштів з рахунків підприємств, а також відомості про рух коштів по зазначеним вище рахункам, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Хрещатик» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак що стосується вказаного слідчим в клопотанні періоду, за який він просить надати виписки про рух грошових коштів, в цій частині клопотання не обґрунтоване, і може бути задоволено тільки в рамках кримінального провадження.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Хрещатик» (МФО 300670), за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 8-А, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «АСС-Пар» та ТОВ «Енергозбут Елсо», а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

-виписок про рух грошових коштів по рахунках: № 26007001110219 ТОВ «Монца Консалтинг», за період з 01.01.2013 по 03.06.2013, № 26009001119337 ТОВ «АСС-Пар», за період з 01.01.2013 по 24.10.2013, та № 26002001111677 ТОВ «Енергозбут Елсо», за період з 01.01.2013 по 03.06.2013, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;

-документів щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «АСС-Пар» та ТОВ «Енергозбут Елсо» (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, анкет);

-грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ «Монца Консалтинг», ТОВ «АСС-Пар» та ТОВ «Енергозбут Елсо», за вищевказаний період.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова