Ухвала суду № 46931782, 08.12.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/9954/14-к

провадження № 1-кс/361/1485/14

08.12.2014

У Х В А Л А

08 грудня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л. за участю старшого слідчого Краснощока О.П.,

розглянувши в залі суду в м. Бровари клопотання старшого слідчого СУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2, про проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000101 від 08.10.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

08 грудня 2014 року старший слідчий СУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням.

З клопотання вбачається наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013100130000101, внесеному 08.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом ухилення директором ТОВ «ВБФ «Фобос-С» (код ЄДРПОУ 20586752) ОСОБА_3 протягом березня-травня 2011 року від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, будучи службовою особою ТОВ ВБФ «Фобос-С», шляхом документального створення видимості виконання робіт від ТОВ «РІП» (код ЄДРПОУ 32163147), в період березня-травня 2011 року, в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в сумі 674 888,31 грн., що описано в акті перевірки Броварської ОДПІ № 228/10-06-22-02/20586752 від 30.10.2013.

Директор ТОВ ВБФ «Фобос-С» ОСОБА_3, в період часу з березня 2011 року по травень 2011 року, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків, здійснив документальне оформлення нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо виконання будівельних робіт від підприємства, яке має ознаки «фіктивності» ТОВ «РІП». Суму податку на додану вартість з нібито проведених із зазначеним підприємством фінансово-господарських операціях ОСОБА_3 включив до податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість ТОВ ВБФ «Фобос-С» за березень, квітень, травень 2011 року та суму податку на прибуток підприємства - включив до витрат в податкових деклараціях з податку на прибуток підприємства за I та II квартал 2011 року.

Допитаний в якості свідка засновник, директор, головний бухгалтер ТОВ «РІП» ОСОБА_4 надав показання, що зареєстрував ТОВ «РІП» без мети здійснення господарської діяльності за грошову винагороду через те, що перебував у скрутному матеріальному становищі. Він не підписував від імені ТОВ «РІП» господарських документів, що посвідчували б взаємовідносини з іншими підприємствами. Він не підписував документів, що могли б посвідчувати господарські взаємовідносини ТОВ «РІП» з ТОВ «ВБФ «Фобос-С». Документи, що посвідчують господарські взаємовідносини ТОВ «РІП» з ТОВ «ВБФ «Фобос-С» не відповідають дійсності та являються підробленими.

Вироком по справі № 2610/18145/2012 від 12.10.2012 ОСОБА_4 визнано винним у скоєнні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, а саме за те, що після реєстрації ТОВ «РІП» підприємницьку діяльність не здійснював, угод фінансово характеру не складав, печаткою підприємства не користувався, а реєстраційні та установчі документи зазначеного підприємства передав невстановленій досудовим слідством особі, що надало змогу невстановленим особам використовувати печатку, статутні документи та реквізити ТОВ «РІП» для здійснення безтоварних операцій та за те, що збув підроблений статут ТОВ «РІП» та протокол № 10 загальних зборів учасників ТОВ «РІП» за грошову винагороду.

Службовим особам ТОВ «ВБФ «Фобос-С» неодноразово надавалися запити щодо надання первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «ВБФ «Фобос-С» (код ЄДРПОУ 20586752) з ТОВ «Ріп» (код ЄДРПОУ 32163147), проте документи надані не були.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ВБФ «Фобос-С» за юридичною адресою не знаходиться. Заступником директора ТОВ «ВБФ «Фобос-С» являвся ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Як пояснив слідчий, згідно відомостей, отриманих від оперативного управління Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області встановлено, що фінансово-господарські документи ТОВ «ВБФ «Фобос-С» по взаємовідносинам з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями, печатки суб’єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», підроблені фінансово-господарські документи, комп’ютерна техніка, яка використовується у ході протиправної діяльності, кошти, здобуті злочинним шляхом, інші речі та документи, що мають доказове значення переховують за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації квартира АДРЕСА_2 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_6, ОСОБА_7.

За доводами слідчого є достатні дані, які вказують на те, що предмети та документи, зокрема: фінансово-господарські документи ТОВ «ВБФ «Фобос-С» по взаємовідносинам з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями, а також платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому – передачі товару (робіт, послуг), товарно – транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових осіб підприємств з ознаками фіктивності, документи податкової звітності, реєстраційні документи, печатки підприємств з ознаками фіктивності, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, документи з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп’ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристрої, на яких ці документи роздруковувалися, паспорти, ідентифікаційні коди, довіреності, в тому числі нотаріальні, на право представлення інтересів, осіб, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_1, тому він звернувся з даним клопотанням до суду.

Вислухавши доводи слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки воно не відповідає вимогам ч. 5 ст. 234 КПК України, зокрема слідчим не доведено, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235, 236 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000101 від 08.10.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова