Ухвала суду № 46931701, 21.11.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/9331/14-к

провадження № 1-кс/361/1409/14

21.11.2014

У Х В А Л А

21 листопада 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Коваль Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000067 від 24.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

встановив:

19 листопада 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.С. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи суб'єкта господарювання ТОВ «Бориспільбуд» (код ЄДРПОУ 35455307) в період з 01.03.2012 по 31.07.2012 ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) на суму ПДВ у розмірі 1 826 012 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 1 917 312 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

За доводами слідчого, в даний час виникла необхідність в отриманні оригіналів (копій) документів реєстраційної справи, податкової звітності та договору про визнання електронних документів ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607), які знаходяться в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Оригінали (копії завірені належним чином) реєстраційних справ, податкової звітності та договорів про визнання електронних документів зазначених вище підприємств, мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в реєстраційній справі ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) та в договорі про визнання електронних документів даного ФСПД, містяться зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Таким чином, як пояснив слідчий, отримавши зазначені вище документи та провівши почеркознавчу експертизу, можливо буде встановити причетність осіб, які являються директорами та засновниками фіктивних підприємств, до вчинення кримінальних правопорушень, а саме створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.

В документах податкової звітності містяться відомості про працівників, які фактично перебували в трудових взаємовідносинах з ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607), що дасть можливість, після їх встановлення та допиту, встановити товарність проведених взаємовідносин між ТОВ «Бориспільбуд» (код ЄДРПОУ 35455307) та ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607).

Представник ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м.Києві до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак стосовно вилучення оригіналів документів, на які вказує у клопотанні слідчий, в цій частині клопотання не обґрунтоване і підстави для їх отримання слідчим не доведені.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення копій документів з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 162, 164 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку Максиму Сергійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: 04080, м. Київ, вул. Турівська, 12, а саме: надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- реєстраційної справи ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607), а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма №1), свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, заяв для юридичних осіб та відокремлених підрозділів (форма №1-ОПП), довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), заяв на видачу довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), статутів вищевказаних підприємств, протоколів загальних зборів засновників вищевказаних підприємств, наказів на призначення службових осіб підприємств, паспортних даних та ідентифікаційних номерів, довіреностей, корінців свідоцтв про реєстрацію платника ПДВ (форма №2-ПДВ), реєстраційних заяв платника ПДВ (форма №1-ПДВ), повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в фінансових установах (форма №П1) та інших документів;

- договорів про визнання електронних документів ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607);

- податкової звітності ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) за період діяльності із 01.03.2012 по 31.07.2012, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками), декларацій з податку на прибуток підприємств (з додатками), розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку Максиму Сергійовичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання - відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова