Ухвала суду № 46931692, 07.11.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/8965/14-к

провадження № 1-кс/361/1380/14

07.11.2014

У Х В А Л А

07 листопада 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П., за погодженням із старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Коваль Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000050 від 15.07.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

06 листопада 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №32014110130000050, яке зареєстроване щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509), що призвело до ненадходження коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно висновку акту перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 13.06.14 №311/22-10/36108509 службовими особами ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509) у період з 01.01.11 по 31.12.13 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Виробнича фірма «Колорит» (код 37740172), ТОВ «Константа-Інкорпорейтед» (код 37817020) та ТОВ «Онікс Компані ЛТД» (код 37817014) на суму податку на додану вартість у розмірі 937 665,00 грн., та занизили податок на прибуток на загальну суму 1 756 559,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України та реквізитів з договору відповідального зберігання №01/07-Т від 01.07.11; акту здачі-приймання робіт (надання послуг) №8 від 01.09.11; договору №018\08 купівля-продажу від 01.08.11 у платника податків ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509) відкрито розрахунковий рахунок №26002301005790 (код валюти 980) у ПАТ «БГ Банк» (код МФО 320995).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «БГ Банк» (код МФО 320995) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26002301005790 (код валюти 980) у ПАТ «БГ Банк» (код МФО 320995) відкритого ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509).

За доводами слідчого, відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509), а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509) або спростування такого твердження.

Представник ПАТ «БГ Банк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак що стосується вказаного слідчим в клопотанні періоду, за який він просить надати виписки про рух грошових коштів, в цій частині клопотання не обґрунтоване, і може бути задоволено тільки в рамках кримінального провадження.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу, або особі уповноваженій за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «БГ Банк» (код МФО 320995), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. №48 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №26002301005790 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509) за період з 01.01.11 по 31.12.13 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, у разі їх відсутності - документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Трейдхаус» (код за ЄДРПОУ 36108509);

- кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів, їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу, або особі уповноваженій за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання - відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова