Ухвала суду № 46931689, 07.11.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/8933/14-к

провадження № 1-кс/361/1376/14

07.11.2014

У Х В А Л А

07 листопада 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого Товстенка М.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32013100130000106 від 24.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

05 листопада 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом порушення вимог пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 2 189 156 грн., та порушення вимог п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 976 738 грн. Вказані порушення зафіксовані під час перевірки ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» (код за ЄДРПОУ 37027321), за результатами якої 02.10.2013 складено акт за №150/22-1/37027321 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «Консалекс» (код за ЄДРПОУ 37193155) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012».

За доводами слідчого, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні місцезнаходження та допиту як свідків усіх службових осіб та працівників ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг», яким можуть бути відомі обставини здійснення фінансово господарських взаємовідносин ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» з ТОВ «КОНСАЛЕКС».

Встановлено, що у даний час ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» перебуває на податковому обліку у ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області. Відомості про вищевказаних осіб можна буде встановити на підставі звітності ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг», яка подавалася до ДПІ у вигляді розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками), в зв»язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Представник ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення копій документів з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області (код ЄДРПОУ 38738300), за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, а саме: надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- розрахунків ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» (код за ЄДРПОУ 37027321) сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками) за період з 01.01.2012 р. по 01.11.2014 р.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_1 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова