Ухвала суду № 46931660, 09.09.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/7213/14-к

провадження № 1-кс/361/1023/14

09.09.2014

У Х В А Л А

09 вересня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32013100130000106 від 24.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

08 вересня 2014 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг», зареєстрованого за юридичною адресою: Київська обл., Києво Святошинський район, с. Чайки, 16, та за фактичною адресою: Київська область, м. Бориспіль, територія аеропорт, у період з 01.01.2011 по 31.12.2012 порушили вимоги пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), та п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 2 189 156 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 1 976 738 грн., що підтверджується актом №150/22-1/37027321 від 01.10.2013 Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «Консалекс» (код за ЄДРПОУ 37193155) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012». Загальна сума донарахованих ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» податків складає 4165894грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що документально фінансово господарські взаємовідносини між ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» та ТОВ «Консалекс» оформлені як купівля продаж нафтопродуктів (бензину, дизельного палива, авіаційного гасу та іншого) у період з червня 2011 по травень 2012 року включно. При цьому, ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» цє покупець, а ТОВ «Консалекс» - продавець вказаного товару. Під час розслідування провадження отримано показання свідка ОСОБА_3 який показав, що він є фізичною особою підприємцем та здійснює діяльність повязану з вантажними перевезеннями на власному вантажному автомобілі ГАЗ 52. З приводу поставки нафтопродуктів на ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» роз»яснює, що поставка здійснювалася на територію ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг». Під час зливу був присутній представник ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» на прізвище ОСОБА_4, який отримував зразки палива у присутності особи, яка супроводжувала його з нафтобази. У подальшому за добу, про дату та час завантаження нафтопродуктів його повідомляв громадянин на прізвище ОСОБА_4, який постійно приймав паливо на ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг».

У ході досудового розслідування у звязку з встановленням наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають доказове значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню було направлено вимогу до службових осіб ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» за №1674/10/10-06-09-01 від 24.06.2014 про надання документів: оборотно-сальдової відомості, де зазначаються взаємовідносини між ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» (код за ЄДРПОУ 37027321) та ТОВ «Консалекс» (код за ЄДРПОУ 37193155), та між ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» та ФОП ОСОБА_3 (по місячно, по квартально, за рік); відомості рахунку 631 по контрагентах: ТОВ «Консалекс», ФОП ОСОБА_3; копію паспорта громадянина України ОСОБА_4 (ЗКПО 211711527), його ідентифікаційного коду (податкового номеру), анкету працівника (анкетні дані із зазначенням: місця проживання/реєстрації, контактний номер мобільного телефону). У відповідь на вказану вимогу службові особи ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» надіслали листа за №72/08-14 від 19.08.2014 року, у якому відмовили у наданні вищевказаних документів з посиланням про необхідність проведення тимчасового доступу до речей і документів.

Тому можна прийти до висновку, що у ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» знаходяться документи фінансово господарської діяльності, а саме: оборотно-сальдові відомості ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг», де зазначаються взаємовідносини з ТОВ «Консалекс» (код за ЄДРПОУ 37193155) та з ФОП ОСОБА_3 (по місячно, по квартально, за рік); відомості рахунку 631 ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» по контрагентах: ТОВ «Консалекс», ФОП ОСОБА_3; копії паспорту громадянина України ОСОБА_4 (ЗКПО 211711527), його ідентифікаційного коду (податкового номеру), його анкетні відомості як працівника даного підприємства (анкетні дані із зазначенням: місця проживання/реєстрації, контактний номер мобільного телефону); документи, які містять відомості про всіх працівників ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг», які у період 2011-2012р.р. здійснювали прийом нафтопродуктів, постачальником яких був ТОВ «Консалекс». А також документи, що підтверджують факт придбання ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» у ТОВ «Консалекс» нафтопродуктів, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції, а також документи, які підтверджують факт транспортування ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» нафтопродуктів на власну адресу.

Як пояснила слідчий, у даний час виникла необхідність у документальному підтвердженні або спростуванні факту придбання та фактичного отримання ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» нафтопродуктів за період липень 2011 року по травень 2012 року від ТОВ «Консалекс».

За доводами слідчого, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися фактичні дані: прийому ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» нафтопродуктів від ТОВ «КОНСАЛЕКС»; про транспортні засоби, якими здійснювалося перевезення вказаних нафтопродуктів; про особу водіїв та осіб які приймали нафтопродукти на ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг»; про обєм та вартість постачання вказаного продукту.

Представник ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, яка підтримала клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

Встановлено, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» за адресою: Київська область, м. Бориспіль, аеропорт.

Вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і не становлять собою тих речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених доказів неможливо, на підставі вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні речей та документів, і, враховуючи, що без їх вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні доказів, на підставі ч. 7 ст. 163 КПК - дати розпорядження щодо їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» (код за ЄДРПОУ 37027321), що фактично знаходиться за адресою: Київська область, м. Бориспіль, аеропорт, а саме: оборотно-сальдових відомостей ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг», де зазначаються взаємовідносини з ТОВ «Консалекс» (код за ЄДРПОУ 37193155) та з ФОП ОСОБА_3 (по місячно, по квартально, за рік); відомостей рахунку 631 ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» по контрагентах: ТОВ «Консалекс», ФОП ОСОБА_3; копії паспорту громадянина України ОСОБА_4 (ЗКПО 211711527), його ідентифікаційного коду (податкового номеру), його анкетні відомості як працівника даного підприємства (анкетні дані із зазначенням: місця проживання/реєстрації, контактний номер мобільного телефону); документів, які містять відомості про всіх працівників ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг», які у період 2011-2012р.р. здійснювали прийом нафтопродуктів постачальником яких був ТОВ «Консалекс». А також документів, що підтверджують факт придбання ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» у ТОВ «Консалекс» нафтопродуктів, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції, а також документи, які підтверджують факт транспортування ТОВ «Транс-Аеро-Хендлінг» нафтопродуктів на власну адресу.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова